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Nomadi digitali tasse: cosa devono pagare?
Ti sei mai chiesto quali tasse devono pagare i nomadi digitali? Scopri tutte le aliquote fiscali esistenti in ogni Paese.
Se lavorate da remoto o desiderate farlo per poter lavorare da qualsiasi parte del mondo, dovete sapere quali sono le aliquote fiscali che i nomadi digitali devono pagare. I nomadi lavorano a distanza per aziende o clienti di tutto il mondo e godono della libertà di spostarsi da un Paese all’altro continuando a lavorare. Tuttavia, una delle grandi domande che sorgono quando si adotta questo stile di vita è: quali tasse devono pagare i nomadi digitali?
In questo articolo analizzeremo le implicazioni fiscali per i nomadi digitali. La tassazione può variare a seconda del Paese in cui ci si trova fisicamente, del Paese di origine e di altri fattori legati alla residenza fiscale. Anche se essere un nomade digitale sembra una vita senza vincoli, è importante essere consapevoli delle imposte che potrebbero essere applicate per evitare problemi futuri. Qui vi spieghiamo le questioni principali legate ai nomadi digitali e alle tasse, in modo che possiate gestire le vostre finanze in modo corretto mentre vi godete questo stile di vita.
Cos’è la residenza fiscale?
La residenza fiscale è un concetto chiave per capire come, dove e quali tasse si devono pagare come nomadi digitali. In termini generali, la residenza fiscale determina in quale Paese dovete adempiere ai vostri obblighi fiscali, a seconda del luogo in cui trascorrete la maggior parte del tempo o in cui si trova il vostro centro di interessi economici.
Di norma, la residenza fiscale viene stabilita nel Paese in cui una persona risiede per più di 183 giorni all’anno. Tuttavia, per i nomadi digitali, che si spostano continuamente da un Paese all’altro, questo potrebbe non essere così semplice. Alcuni Paesi consentono ai nomadi digitali di mantenere la residenza fiscale nel Paese di origine, mentre altri Paesi possono richiedere la residenza fiscale se si trascorre un periodo di tempo sufficiente all’interno dei loro confini. Inoltre, alcuni Paesi hanno introdotto visti speciali per i nomadi digitali, che possono anche influire sul vostro status di residenza fiscale.
Per i nomadi digitali è fondamentale avere ben chiaro dove si è considerati residenti fiscali, in modo da non incorrere in doppie imposizioni o problemi legali. Molti Paesi offrono accordi sulla doppia imposizione per evitare di pagare le tasse in due giurisdizioni diverse, ma ogni caso deve essere valutato singolarmente. Se siete nomadi digitali, consultare un consulente fiscale può essere un’ottima soluzione per chiarire la vostra situazione.
Tipi di tassazione per i nomadi digitali
Anche se le tasse che i nomadi digitali devono pagare possono variare a seconda della legislazione di ciascun Paese, questi telelavoratori devono spesso affrontare diversi tipi di tassazione. Ecco le principali imposte che i nomadi digitali devono pagare.
1. Imposta sul reddito
È l’imposta più comune che i nomadi digitali devono pagare. Si riferisce al reddito guadagnato con il proprio lavoro, indipendentemente dal luogo in cui ci si trova fisicamente. La chiave per determinare dove si deve pagare questa imposta risiede nel proprio domicilio fiscale. A seconda del Paese, possono essere applicate aliquote e regole diverse per l’imposta sul reddito. In alcuni casi, potete beneficiare di detrazioni o esenzioni, a seconda della vostra situazione personale e professionale.
2. Imposta sul valore aggiunto (IVA)
Se offrite servizi digitali a clienti all’estero, potreste essere soggetti all’IVA. In alcuni Paesi, i freelance o i lavoratori autonomi devono addebitare e versare l’IVA sui servizi forniti, anche se lavorano come nomadi digitali. Le normative sull’IVA possono essere complicate, in quanto alcuni Paesi prevedono esenzioni o la possibilità di reclamare l’IVA in determinati casi, soprattutto se si lavora all’estero.
3. Imposta sulle plusvalenze
Se, in qualità di nomadi digitali, avete investito in azioni, criptovalute o altri beni, è possibile che vi venga applicata l’imposta sulle plusvalenze. Questa imposta viene applicata sulle plusvalenze derivanti dalla vendita di beni che sono aumentati di valore dal momento dell’acquisto. Come l’imposta sul reddito, anche questa imposta dipende dal Paese in cui siete residenti.
4. Imposta sulla sicurezza sociale
In molti Paesi, i lavoratori a distanza o autonomi sono tenuti a pagare la previdenza sociale. Questa tassa copre la salute, la pensione e altre tutele sociali. A seconda del Paese, potreste essere esenti o addirittura dover versare contributi volontari per mantenere i vostri diritti previdenziali mentre lavorate come nomadi digitali.
Doppia imposizione come nomade digitale
Uno dei maggiori problemi che un nomade digitale può incontrare è la doppia imposizione fiscale. Si verifica quando due Paesi vi considerano residenti fiscali e quindi vi chiedono di pagare le tasse sullo stesso reddito. Questo problema è più comune tra i nomadi digitali che dividono il loro tempo tra diversi Paesi, ma generano reddito in un altro.
Per evitare la doppia imposizione, molti Paesi hanno stipulato accordi bilaterali sulla doppia imposizione. Questi accordi consentono di non tassare nuovamente in un altro Paese i redditi percepiti in uno di essi. Inoltre, alcuni Paesi consentono di detrarre le imposte già pagate all’estero. In ogni caso, è importante conoscere le convenzioni fiscali tra i Paesi in cui si intende vivere o lavorare come nomadi digitali.
Se si scopre che si può essere soggetti a doppia imposizione, è meglio consultare un consulente fiscale specializzato in diritto internazionale per assicurarsi di rispettare tutte le normative senza pagare più tasse del necessario.
Vantaggi fiscali
Nonostante le potenziali complicazioni, esistono anche vantaggi fiscali che possono alleggerire le tasse che i nomadi digitali devono pagare. A seconda del Paese in cui si vive e si lavora, è possibile usufruire di alcuni benefici fiscali, come esenzioni, rimborsi e detrazioni. Diamo un’occhiata più da vicino a ciascuno di questi concetti.
- Esenzioni fiscali: alcuni Paesi offrono esenzioni fiscali specifiche per attirare i nomadi digitali. Queste possono includere un periodo di tempo in cui non si devono pagare le tasse o aliquote fiscali ridotte per i lavoratori a distanza. Ad esempio, alcuni Paesi con visti per nomadi digitali offrono incentivi fiscali come l’eliminazione dell’imposta sul reddito per un periodo di tempo limitato.
- Rimborso dell’IVA: in alcuni casi, in qualità di nomadi digitali, potreste essere in grado di richiedere il rimborso dell’IVA. Se avete acquistato beni o servizi in un Paese straniero, potete chiedere il rimborso dell’IVA pagata quando lasciate il Paese. Ciò varia a seconda della legislazione locale, ma è un aspetto che può fare la differenza nel vostro bilancio annuale come lavoratori a distanza.
- Deduzioni per le spese legate al lavoro: se siete lavoratori autonomi, potreste essere in grado di dedurre una serie di spese legate al lavoro, come i costi di coworking, gli strumenti o le attrezzature tecnologiche. A seconda del Paese di residenza fiscale, queste detrazioni possono ridurre significativamente il carico fiscale.
Paesi con aliquote fiscali più basse per i nomadi digitali
Alcuni Paesi hanno creato condizioni fiscali speciali per ridurre le tasse ai nomadi digitali, consapevoli del valore economico e culturale che questi professionisti possono apportare alle loro economie. Questi luoghi hanno sviluppato incentivi come aliquote fiscali ridotte, esenzioni fiscali temporanee o programmi di visto specifici, che rendono più facile il soggiorno dei nomadi digitali senza doversi preoccupare troppo degli obblighi fiscali. Ecco alcune delle destinazioni più interessanti per i lavoratori digitali, che si distinguono per le loro politiche fiscali favorevoli.
1. Georgia
La Georgia è emersa come una delle destinazioni più interessanti per i nomadi digitali grazie al programma Remotely from Georgia, che consente ai lavoratori remoti di vivere e lavorare nel Paese per un anno senza pagare le tasse locali, a patto che non percepiscano redditi da fonti georgiane. Oltre a questo vantaggio fiscale, la Georgia non richiede un visto per i cittadini di oltre 90 Paesi per periodi fino a un anno, il che semplifica notevolmente la logistica della vita nel Paese. I residenti possono pagare un’imposta sul reddito di appena l’1% sui redditi percepiti all’estero.
Il costo della vita è un’altra grande attrattiva. Vivere in città come Tbilisi, la capitale, è piuttosto conveniente rispetto ad altre città europee. Un affitto mensile in centro città può aggirarsi intorno ai 300-500 euro, mentre mangiare fuori o godersi i caffè locali costa una frazione di quanto si potrebbe spendere in altre destinazioni.
2. L’Estonia
L’Estonia è un pioniere della digitalizzazione del governo ed è uno dei Paesi più accoglienti per i nomadi digitali. Con il suo programma di e-Residency, l’Estonia ha reso possibile a chiunque nel mondo la creazione di una società digitale sul suo territorio, la gestione delle tasse e la gestione di un’attività globale, il tutto da remoto. Questo programma ha riscosso un enorme successo e ha attirato migliaia di imprenditori digitali.
Per i nomadi che scelgono di vivere temporaneamente in Estonia, il Paese ha lanciato anche il visto per nomadi digitali, che consente ai professionisti remoti di vivere nel Paese per un anno mentre lavorano per aziende straniere o come freelance. Sebbene si applichino le tasse se si soggiorna per più di 183 giorni all’anno, l’Estonia è nota per le sue aliquote fiscali forfettarie (20% in generale), che semplificano gli obblighi fiscali. Inoltre, poiché l’Estonia fa parte dell’UE, per le persone che risiedono all’interno dell’Unione Europea è più facile gestire i propri affari o le proprie tasse.
3. Croazia
Nel 2021, la Croazia si è aggiunta all’elenco dei Paesi che hanno ideato un visto specifico per i nomadi digitali. La Croazia offre un regime fiscale speciale per questi lavoratori, con un’esenzione dall’imposta sul reddito estero fino a un anno per coloro che richiedono il visto per nomadi digitali.
Il Paese offre una discreta rete di strutture di coworking e una comunità emergente di nomadi. Il costo della vita è relativamente basso rispetto ad altre città europee, con affitti accessibili e un ottimo rapporto qualità-prezzo in termini di cibo e servizi.
4. Portogallo
Il Portogallo, con il suo programma di visto D7, ha guadagnato molta popolarità tra i nomadi digitali e i lavoratori a distanza. Questo visto consente a coloro che possono dimostrare di avere un reddito da lavoro passivo o a distanza di vivere in Portogallo, un Paese con un’eccellente qualità della vita. Inoltre, il regime fiscale NHR (Non-Habitual Resident) consente ai nuovi residenti di pagare aliquote fiscali ridotte su determinati redditi per i primi dieci anni di residenza.
In termini di costo della vita, Lisbona rimane notevolmente più accessibile rispetto ad altre destinazioni europee di alto livello. È possibile trovare un appartamento confortevole per circa 800-1.200 euro al mese e i ristoranti sono relativamente economici.
5. Costa Rica
La Costa Rica è una destinazione popolare per i nomadi digitali che cercano una vita a contatto con la natura e con un’attenzione particolare alla sostenibilità. Il Paese ha lanciato il visto per nomadi digitali chiamato Rentista, pensato per i liberi professionisti e i freelance che possono dimostrare di avere un reddito mensile fisso. Questo visto consente ai lavoratori a distanza di vivere in Costa Rica per un massimo di due anni con possibilità di rinnovo. Il Costa Rica offre un’esenzione fiscale sul reddito estero per chi richiede il visto per nomadi digitali.
Il costo della vita in Costa Rica varia a seconda che si scelga di vivere nella capitale, San José, o in zone più turistiche come Tamarindo o Puerto Viejo. San José è relativamente accessibile, con affitti di appartamenti tra i 600 e i 1.000 euro al mese.
Come pagare le tasse come nomade digitale?
Pagare le tasse come nomade digitale può essere una sfida a causa delle differenze legali tra i vari Paesi. Esistono diverse piattaforme e metodi che possono aiutarvi a pagare le tasse in modo efficiente.
| Piattaforme di gestione fiscale | Strumenti come Xolo o Deel consentono di gestire le tasse da remoto |
| Consulenza fiscale internazionale | Consultare consulenti fiscali specializzati in fiscalità internazionale è un’ottima idea per evitare problemi e pagare solo il necessario |
| Pagamenti online | Molti Paesi consentono di effettuare i pagamenti delle imposte direttamente attraverso le loro piattaforme online ufficiali, facilitando il processo da qualsiasi parte del mondo |
Domande frequenti sulle tasse da pagare per i nomadi digitali
Assumere un consulente fiscale specializzato in fiscalità internazionale può essere una buona idea. Un consulente può aiutarvi a comprendere le normative fiscali di ogni luogo, a evitare problemi di doppia imposizione e a massimizzare i benefici fiscali disponibili.
Nei Paesi che non prevedono un visto specifico per i nomadi digitali, le norme fiscali possono essere più complicate. Potrebbe essere necessario registrarsi come lavoratore autonomo o creare una società locale se si lavora da remoto per un lungo periodo di tempo. Inoltre, potreste essere soggetti alle norme fiscali standard del Paese, come l’imposta sul reddito o l’imposta sul valore aggiunto (IVA).
Il mancato rispetto degli obblighi fiscali può comportare gravi sanzioni, come multe o problemi legali. Potreste anche incorrere in problemi se cercate di entrare o uscire da certi Paesi, in quanto ciò potrebbe essere rilevato dalle autorità fiscali.
Sì, alcuni Paesi offrono esenzioni fiscali che tassano solo il reddito generato all’interno del Paese, come la Georgia o il Costa Rica. Se la vostra fonte di reddito proviene dall’esterno di questi Paesi, potreste essere esentati dal pagamento delle imposte locali.
Anche i redditi passivi, come quelli generati da investimenti, affitti o royalties, sono tassabili. Alcuni Paesi hanno imposte più basse sui redditi passivi o addirittura li esentano se sono generati al di fuori dei confini nazionali.
Lavorare per una società straniera da un altro Paese può complicare gli obblighi fiscali. In alcuni casi, dovrete pagare le tasse sul vostro reddito nel Paese in cui siete temporaneamente residenti.
