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¿Qué impuestos deben pagar los nómadas digitales en Tailandia?
¿Pagar impuestos cómo nomada digital en Tailandia? Conoce aquí cuales son las responsabilidades fiscales como nómada en este país.
¿Se debe pagar impuestos cómo nomada digital en Tailandia? En este artículo ahondaremos en un tema clave que muchos nómadas digitales se preguntan antes de establecerse temporalmente en Tailandia: ¿Qué impuestos debo pagar y cómo puedo cumplir con mis obligaciones fiscales?. Aquí te contaremos sobre las regulaciones fiscales en Tailandia, cómo funcionan los impuestos para nómadas digitales, las leyes que los regulan, cuándo debes empezar a pagarlos y qué beneficios fiscales podrías obtener.
Entendemos que Tailandia se posicione cada vez más como un destino atractivo para los nómadas digitales. No es para menos, debido a su impresionante cultura, sus reconocidos paisajes como la isla Phuket o sus ciudades Bangkok y Chiang Mai. Y por supuesto su estilo de vida asequible, con un promedio de costo mensual entre los 1.000 y 2.000 USD. Es importante que como nómada, si estás evaluando la posibilidad de moverte hacía allá, tengas en cuenta esta información.
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¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
Los nómadas digitales son profesionales que pueden trabajar de manera remota para empresas ubicadas en cualquier parte del mundo. Debido a la naturaleza internacional de su trabajo, el tratamiento fiscal puede variar dependiendo de factores como la duración de su estancia en el país, el tipo de ingresos y los acuerdos fiscales entre su país de origen y el país anfitrión.
En el caso de Tailandia, la regla general para los residentes fiscales es que debes pagar impuestos sobre tus ingresos globales si resides en el país por más de 180 días en un año fiscal. En Tailandia, el año fiscal coincide con el año calendario, es decir, va del 1 de enero al 31 de diciembre. Esto significa que, si un nómada digital permanece en Tailandia más de seis meses, el gobierno tailandés puede considerarlo un residente fiscal y, por ende, exigir que pague impuestos sobre sus ingresos obtenidos tanto dentro como fuera del país. Es importante que sepas que si te quedas en Tailandia por menos de 180 días, tus ingresos provenientes del extranjero no estarán sujetos a impuestos, siempre que no los transfieras al país.
Tailandia tiene un sistema de impuestos progresivos, lo que significa que los ingresos más altos pagan un porcentaje más alto de impuestos. La tasa impositiva para residentes fiscales puede ir del 5% al 35%, dependiendo del nivel de ingresos anuales.
¿Qué ley regula los impuestos para nómadas digitales en Tailandia?
El sistema fiscal tailandés se regula bajo el Revenue Code de Tailandia, que establece las reglas para la tributación de individuos y empresas. Este código legal aplica a todos los residentes fiscales y no residentes que obtienen ingresos en Tailandia, lo que incluye a los nómadas digitales que exceden el límite de los 180 días o tienen ingresos generados dentro del país.
El gobierno tailandés está trabajando en modernizar sus leyes fiscales debido al creciente número de trabajadores remotos que eligen Tailandia como su destino. Aunque aún no se ha implementado una visa específica para nómadas digitales, el país ofrece varias visas que permiten a los extranjeros vivir y trabajar temporalmente en Tailandia, como la Smart Visa y la Business Visa, bajo ciertas condiciones.
Por otro lado, en 2022, el gobierno tailandés anunció su plan para implementar un régimen fiscal más claro para trabajadores remotos, a medida que aumenta la presencia de estos profesionales en el país. Es recomendable que los nómadas digitales interesados en establecerse en Tailandia revisen periódicamente las actualizaciones fiscales del gobierno o consulten con un asesor fiscal especializado en Tailandia.
¿Cuándo debo empezar a pagar impuestos cómo nómada digital en Tailandia?
Si se debe o no pagar impuestos cómo nomada digital en Tailandia, depende principalmente del estatus de residencia fiscal. Como se mencionó anteriormente, si permaneces en Tailandia durante más de 180 días en un año fiscal, serás considerado un residente fiscal y tendrás que tributar sobre tus ingresos globales.
Visas para nómadas digitales en Tailandia
SI bien Tailandia no tiene una visa específica para nómadas digitales, hay varias opciones disponibles que permiten a los extranjeros trabajar de manera remota desde el país. Entre las más populares están:
- Smart Visa: esta visa fue creada para atraer a profesionales de industrias clave, como tecnología y startups. Aunque no es una visa dirigida exclusivamente a nómadas digitales, es una excelente opción para aquellos que trabajan en áreas específicas y desean residir en Tailandia por un período prolongado sin necesidad de una visa de trabajo tradicional.
- Business Visa (Non-Immigrant B): esta visa está dirigida a aquellos que desean establecer un negocio o trabajar en Tailandia. Es una opción válida para freelancers y nómadas digitales que trabajen con clientes tailandeses o planeen formar una empresa en el país.
- Visa de turista: algunos nómadas digitales optan por trabajar con una visa de turista, que tiene una duración de 30 a 60 días, dependiendo del país de origen. Por supuesto esta no es una solución a largo plazo, ya que no permite una estancia prolongada ni el establecimiento legal de una residencia fiscal.
Beneficios en impuestos para nómadas digitales en Tailandia
Tailandia no ofrece beneficios fiscales específicos para nómadas digitales. Aún así, existen algunos incentivos fiscales para aquellos que califiquen bajo ciertos programas de visas, como la Smart Visa, que otorga una exención del requisito de permiso de trabajo para profesionales altamente calificados. Si bien no es un beneficio fiscal directo, puede simplificar la vida de los nómadas digitales que trabajan en sectores como tecnología, ingeniería y ciencia.
Otra ventaja que puede resultar beneficiosa es que los ingresos obtenidos fuera de Tailandia y no transferidos al país no están sujetos a impuestos. Esto puede ser útil para aquellos nómadas digitales que prefieren mantener sus fondos en cuentas extranjeras mientras disfrutan de su estancia en Tailandia.
¿Cuánto debo pagar en impuestos como nomáda digital en Tailandia?
El sistema fiscal tailandés es progresivo, lo que significa que los impuestos se calculan en función de los ingresos totales. Para los nómadas digitales que se conviertan en residentes fiscales en Tailandia, las tasas impositivas van desde el 5% hasta el 35%.
Aquí tienes un desglose de las tasas impositivas aplicables según el nivel de ingresos anuales en Tailandia:
- Hasta 150,000 THB: 0% (aproximadamente $4.050 USD)
- De 150,001 a 300,000 THB: 5% (de aproximadamente $4.050 a $8.100 USD)
- De 300,001 a 500,000 THB: 10% (de aproximadamente $8.100 a $13.500 USD)
- De 500,001 a 750,000 THB: 15% (de aproximadamente $13.500 a $20.250 USD)
- De 750,001 a 1,000,000 THB: 20% (de aproximadamente $20.250 a $27.000 USD)
- De 1,000,001 a 2,000,000 THB: 25% (de aproximadamente $27.000 a $54.000 USD)
- De 2,000,001 a 5,000,000 THB: 30% (de aproximadamente $54.000 a $135.000 USD)
- Más de 5,000,000 THB: 35% (más de $135.000 USD)
Los nómadas digitales que trabajen para empresas extranjeras o generen ingresos desde el extranjero deberán tributar según este esquema si son considerados residentes fiscales en Tailandia. En cuanto a impuestos adicionales, los impuestos indirectos como el IVA (7%) se aplican a las compras de bienes y servicios dentro del país, aunque este tipo de impuesto no afecta directamente los ingresos de los nómadas digitales.
Doble tributación y convenios con Tailandia para nómadas digitales
Uno de los principales retos que enfrentan los nómadas digitales cuando se establecen en un nuevo país es la posible doble tributación. La doble tributación ocurre cuando una persona debe pagar impuestos sobre sus ingresos en dos países: en su país de origen y en el país donde reside o trabaja temporalmente. En el caso de Tailandia, esta preocupación es especialmente relevante para los nómadas digitales que pasan más de 180 días al año en el país.
¿Qué es la doble tributación?
La doble tributación se da cuando un mismo ingreso está sujeto a impuestos en dos jurisdicciones fiscales. Para los nómadas digitales, esto puede suceder si ganan dinero trabajando para empresas de su país de origen o de otro lugar mientras residen en Tailandia por un período prolongado. Sin un acuerdo que evite esta doble tributación, el nómada digital podría enfrentar la obligación de pagar impuestos tanto en Tailandia como en su país de origen, lo que resultaría en una carga fiscal muy elevada.
Convenios de doble tributación de Tailandia
Afortunadamente, Tailandia ha establecido acuerdos de doble imposición con más de 60 países. Estos acuerdos están diseñados para evitar que los ciudadanos y residentes de esos países paguen impuestos dos veces por el mismo ingreso. Los convenios especifican cómo se distribuirán las obligaciones fiscales entre ambos países, garantizando que los ingresos no se graven dos veces.
Entre los países que tienen un tratado de doble tributación con Tailandia se encuentran:
- España
- México
- Chile
- Argentina
- Reino Unido
- Alemania
- Estados Unidos
- Francia
- Canadá
Estos tratados son una excelente noticia para los nómadas digitales, ya que si su país de origen tiene un convenio con Tailandia, puede que solo tengan que pagar impuestos en uno de los dos países, dependiendo de la residencia fiscal y de las disposiciones del acuerdo en cuestión.
¿Cómo funcionan los convenios de doble tributación?
Los convenios de doble imposición varían ligeramente según el país, pero generalmente funcionan de dos maneras:
- Exención de impuestos: en algunos casos, el país de origen puede ofrecer una exención de impuestos sobre los ingresos ganados en el extranjero. Esto significa que si ya pagas impuestos en Tailandia, no tendrás que pagar en tu país de origen por los mismos ingresos.
- Créditos fiscales: en otros casos, el país de origen puede conceder un crédito fiscal por los impuestos pagados en Tailandia. Es decir, si pagaste un porcentaje de impuestos en Tailandia, tu país de origen podría deducir esa cantidad de lo que deberías pagar en tus impuestos locales.
¿Cómo evitar la doble tributación?
Para evitar la doble tributación, es fundamental que como nómada digital:
- Consultes si en tu país de origen tienen un tratado de doble imposición con Tailandia.
- Mantengas registros detallados de todos tus ingresos generados y de los impuestos pagados en Tailandia.
- Consultes con un asesor fiscal especializado en derecho tributario internacional para asegurarte de cumplir con las normativas de ambos países.
Beneficios de los convenios
Los convenios de doble imposición ofrecen una gran tranquilidad a los nómadas digitales que residen en Tailandia. Gracias a ellos, no solo se evita la doble tributación, sino que también se promueve la transparencia fiscal y la claridad en las obligaciones de cada persona. Esto facilita que los nómadas digitales trabajen de manera remota en Tailandia sin preocuparse por cargas fiscales excesivas o sorpresas desagradables al momento de pagar impuestos.
En resumen, si eres un nómada digital y tu país de origen tiene un convenio de doble imposición con Tailandia, puedes aprovechar estos acuerdos para evitar pagar impuestos dos veces. Lo recomendable es que busques asesoría profesional para asegurarte de que cumples con todas las normativas fiscales aplicables y así disfrutar de tu estadía en Tailandia sin problemas fiscales.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Tailandia?
Para cumplir con las normativas fiscales tailandesas, es recomendable buscar asesoría especializada. Existen numerosas empresas y agencias que ofrecen servicios de consultoría fiscal en Tailandia. Algunas de las más conocidas son:
- Siam Legal: una firma de abogados con oficinas en todo Tailandia que ofrece servicios de asesoría fiscal para expatriados y nómadas digitales.
- Baker Tilly Thailand: parte de una red global de contadores y asesores fiscales, ofrece orientación fiscal tanto para individuos como para empresas.
- PWC Thailand: ofrece servicios de planificación fiscal, cumplimiento y asesoría para residentes extranjeros.
Estas empresas ofrecen asesoría en inglés y pueden ayudar a los nómadas digitales a navegar por el sistema fiscal tailandés, asegurándose de que cumplan con sus obligaciones fiscales sin incurrir en multas o sanciones.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Tailandia
A medida que el número de nómadas digitales en Tailandia sigue creciendo, también lo hacen las preguntas sobre las obligaciones fiscales y cómo cumplirlas. A continuación, respondemos a algunas de las preguntas más comunes que suelen tener los nómadas digitales en relación con los impuestos en Tailandia.
Depende de la cantidad de tiempo que pases en el país. Si permaneces en Tailandia por más de 180 días en un año fiscal, serás considerado residente fiscal, lo que significa que estarás sujeto a impuestos sobre tus ingresos globales, sin importar dónde se generen. Si te quedas menos de ese período y no generas ingresos dentro de Tailandia, no tendrás que pagar impuestos en el país. A menos que transfieras tus ingresos a una cuenta bancaria tailandesa.
Es importante destacar que si trabajas para empresas extranjeras y no transfieres ese dinero a Tailandia, podrías no estar sujeto a los impuestos locales en Tailandia, pero cada caso debe analizarse cuidadosamente.
En Tailandia, los nómadas digitales pueden enfrentarse a varios tipos de impuestos, entre ellos:
Impuesto sobre la renta: el impuesto sobre la renta para residentes fiscales es progresivo, con tasas que van desde el 0% para ingresos anuales inferiores a 150,000 THB hasta el 35% para ingresos que superen los 5,000,000 THB.
IVA (Impuesto al valor agregado): aunque no afecta directamente a los ingresos, los nómadas digitales deberán pagar el 7% de IVA sobre bienes y servicios que consuman en el país.
Para residentes fiscales, estos impuestos se aplican a todos los ingresos, tanto locales como globales, mientras que para no residentes sólo se gravan los ingresos obtenidos dentro de Tailandia.
Si pagas impuestos en tu país de origen, es posible que Tailandia no te imponga una doble tributación. Esto debido a los tratados de doble imposición que tiene con más de 60 países. Estos acuerdos permiten que pagues impuestos solo una vez sobre los mismos ingresos, ya sea en tu país de origen o en Tailandia, dependiendo de tu residencia fiscal y las leyes aplicables.
Entre los países con los que Tailandia tiene acuerdos de doble imposición están: España, Estados Unidos, Reino Unido, Alemania, Australia, Francia y Canadá, entre otros. Si tu país de origen tiene un acuerdo con Tailandia, podrías evitar la doble tributación. Deberás presentar pruebas de residencia fiscal y de pago de impuestos en tu país de origen para que las autoridades tailandesas lo reconozcan.
Para cumplir con tus obligaciones fiscales en Tailandia, necesitarás seguir estos pasos:
Registrarte ante las autoridades fiscales: si te conviertes en residente fiscal en Tailandia (al permanecer más de 180 días), deberás registrarte ante el Revenue Department para obtener un número de identificación fiscal.
Declarar tus ingresos globales: los residentes fiscales deben declarar todos sus ingresos globales, no solo los generados en Tailandia. Si bien no tendrás que pagar impuestos sobre los ingresos generados fuera de Tailandia y que no transfieras al país, deberás informar sobre ellos.
Presentar la declaración de impuestos: las declaraciones de impuestos en Tailandia se presentan anualmente, generalmente antes del 31 de marzo. Es recomendable contar con un asesor fiscal que te ayude a cumplir con los plazos y asegurarte de que tu declaración sea correcta.
Aunque no existe un régimen fiscal específico para nómadas digitales, Tailandia ofrece algunos incentivos que pueden beneficiar a estos trabajadores remotos:
Exclusión de ingresos extranjeros no transferidos: si bien Tailandia grava los ingresos globales de sus residentes fiscales, los ingresos obtenidos fuera del país y no transferidos a Tailandia no están sujetos a impuestos. Esto puede ser una gran ventaja para nómadas digitales que prefieren mantener sus ingresos en cuentas extranjeras.
Exenciones bajo la Smart Visa: si calificas para una Smart Visa, podrías obtener algunas exenciones fiscales y beneficios. Esta visa está más dirigida a empresarios, inversores y profesionales en sectores específicos como tecnología o startups.
