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¿Qué impuestos deben pagar los nómadas digitales en España?
Todo lo que necesitas saber sobre los impuestos para nómadas digitales en España: regulaciones, beneficios, cómo pagarlos y recomendaciones.
La figura del nómada digital ha cobrado gran relevancia en los últimos años, en especial en un país como España, donde el clima, la cultura y la calidad de vida atraen a profesionales de todo el mundo. Un estudio de Panorama Freelance Europa en 2021, revela que ocho de cada diez freelancer residen en Madrid o Barcelona. Por otro lado, el 44% de los nómadas digitales en el territorio español prefieren lugares como Málaga y Canarias por sus playas y clima veraniego, según la agencia de viajes Rumbo.
Trabajar desde España implica la responsabilidad de cumplir con las obligaciones fiscales. Por ello, es determinante conocer todo sobre los impuestos para nómadas digitales en España: qué tipo de impuestos aplican a tu situación y cómo puedes beneficiarte de las leyes locales.
Si te preguntas cómo navegar el sistema fiscal español y aprovechar al máximo tu experiencia como nómada digital, sigue leyendo. En Holafly hemos trabajado en una guía completa para que entiendas y resuelvas tus dudas sobre los impuestos que debes pagar si eres nómada digital y los aspectos relacionados al tema tributario para vivir en este país por tiempo prolongado. ¡No te lo pierdas!
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¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital en España?
Los nómadas digitales deben familiarizarse con el sistema tributario español. Esto implica entender cómo se gravan sus ingresos y qué obligaciones tienen según su situación particular. En términos generales, los nómadas digitales que residen en España están sujetos a la normativa fiscal del país aunque sus ingresos provengan de empresas extranjeras.
¿Qué ley regula los impuestos para nómadas digitales en España?
La regulación fiscal para nómadas digitales en España se encuentra en la Ley del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), así como en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Estas leyes establecen las bases para determinar la obligación tributaria, dependiendo del tiempo de estancia en el país y del origen de los ingresos.
¿Qué tipos de impuestos deben tener en cuenta los nómadas digitales en España?
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Este impuesto es para las personas que viven en España y trabajan allí. Si un nómada digital vive en España más de 183 días al año (casi seis meses), se le considera residente fiscal y tiene que pagar este impuesto sobre sus ingresos globales, es decir, sobre lo que gana en España y en otros países.
Por ejemplo, si un nómada digital gana 30.000 euros al año y vive en España más de 183 días, tiene que pagar un porcentaje de esos 30.000 euros como impuesto. Este porcentaje puede variar, pero supongamos que es del 20%, entonces pagaría 6.000 euros en impuestos.
2. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
Si el nómada digital vive en España menos de 183 días, se considera “no residente”. En este caso, sólo paga impuestos por el dinero generado en el país. El tipo impositivo para no residentes suele ser del 24% sobre los ingresos y se debe pagar después de haber generado esos ingresos. Es decir, si un nómada digital vive en España solo 150 días y gana 10.000 euros trabajando para una empresa española, solo pagaría el 24% de los impuestos sobre esos 10.000 euros que serían solo 2.400 euros.
Por otra parte, resulta relevante tener en cuenta la Ley de Medidas Urgentes para el Trabajo a Distancia, que, aunque no regula de manera específica los impuestos, establece el marco legal para el trabajo remoto en España. Esta ley permite que los nómadas digitales cuenten con un soporte legal al momento de trabajar desde el país para aclarar el estatus fiscal y definir si es considerado como empleado a distancia, lo que permite establecer la forma de pagar impuestos correctamente, ya sea como residente o no residente.
¿Cuándo deben empezar a pagar impuestos los nómadas digitales en España?
Los nómadas digitales deben ser conscientes de que la duración de su estancia en España influye en su situación fiscal. Si un nómada digital permanece en el país más de 183 días al año, se considera residente fiscal y debe cumplir con la obligación de pagar impuestos desde el primer día de su residencia.
Esto implica que, una vez que superan los 183 días, deben presentar su declaración de la renta anualmente, normalmente entre abril y junio del año siguiente al que corresponde la declaración. Por ejemplo, la declaración de 2023 se presentaría entre abril y junio de 2024.
Los no residentes, por su parte, deberán presentar sus pagos trimestralmente para informar sobre rentas como alquileres, trabajos realizados, etc. Cumplir con estas obligaciones en el tiempo correspondiente evita sanciones y preocupaciones en la estancia en el país.
¿Qué tipo de visa me permite vivir como nómada digital en España?
Desde 2023, España introdujo una visa diseñada para facilitar la estancia de trabajadores remotos, permitiendo a los nómadas digitales residir y trabajar en el país por un período de hasta un año, con la opción de renovación si se cumplen ciertas condiciones. Los nómadas digitales que obtienen esta visa, igualmente deben pagar impuestos según la calificación de su tiempo de estancia y el tipo impositivo dependerá de sus ingresos.
Para más información sobre esta visa específica para nómadas digitales, visita el enlace a este artículo.
¿Qué beneficios fiscales puede obtener un nómada digital en España?
Como lo hemos especificado anteriormente, los nómadas digitales que eligen España como su hogar temporal deben pagar impuestos, los cuales varían según la duración de su estancia. Pero a pesar de estas responsabilidades tributarias, existen algunas leyes e incluso lugares en España donde los nómadas pueden beneficiarse de una menor carga impositiva además de ofrecer una serie de ventajas que hacen de este destino sea una opción muy atractiva para vivir y trabajar. Desde su clima soleado y rica cultura hasta la calidad de vida y el acceso a una comunidad vibrante de profesionales, hay muchas razones que justifican la elección de España como base para nómadas digitales:
1. La Ley Beckham: ahorro en impuestos para nómadas digitales y extranjeros en España
La Ley Beckham es una norma en España que se creó para atraer a profesionales extranjeros, como deportistas y trabajadores altamente cualificados. Su nombre proviene del famoso futbolista David Beckham, quien se mudó a España para jugar en el Real Madrid. Esta ley permite que los trabajadores extranjeros que se mudan a España paguen menos impuestos durante un tiempo de hasta seis años. En este período, solo se paga un 24% sobre los ingresos que se ganen en España, en lugar del porcentaje más alto que podría ser del 47% o más.
¿Y cómo se relaciona La Ley Beckham con los nómadas digitales?
La Ley Beckham es relevante para los nómadas digitales porque muchos de ellos son trabajadores extranjeros que pueden beneficiarse de esta reducción en impuestos. Para aprovechar esta ley, los nómadas digitales deben cumplir con ciertos requisitos como:
- No haber sido residente fiscal en España en los últimos 10 años.
- Trabajar para una empresa española o tener un contrato que lo justifique.
2. Islas Canarias: más que un lugar paradisíaco
Según un artículo de EBF Consulting, las Islas Canarias son un destino atractivo para los nómadas digitales tanto por la belleza del archipiélago como por su trato especial en cuanto a impuestos. Los trabajadores que viven allí pueden beneficiarse de una menor carga impositiva en la compra de productos y bienes, reciben deducciones y bonificaciones en varios impuestos para fomentar la inversión y el empleo en sectores como el turismo y la tecnología lo que puede resultar en un entorno más favorable para vivir y trabajar.
3. Deducciones para residentes en zonas rurales
En 2024, España ha mantenido ciertas deducciones en el IRPF para personas que viven en zonas rurales. Esto puede incluir a nómadas digitales que se establecen en estas áreas.
Una deducción es como un descuento en tus impuestos. El portal Agencia Tributaria del gobierno español, establece una deducción en los impuestos del 20% a las zonas con una población menor a 2.000 habitantes, y del 15% a los municipios con menos de 5.000 habitantes.
Es así como actualmente, España se perfila como el país preferido por los nómadas digitales para vivir y trabajar de forma temporal, superando a Portugal, entre otras cosas por sus políticas fiscales, según una encuesta realizada por VisaGuide en 2024.
¿Cuánto debe pagar de impuestos un nómada digital en España?
El monto que un nómada digital debe pagar en impuestos depende de varios factores, incluyendo su nivel de ingresos y su estatus fiscal. A continuación, se presentan los impuestos más relevantes:
| IRPF: | IRNR: | IVA: |
| Este impuesto se aplica a los ingresos globales. La tarifa varía según los tramos de ingresos, comenzando en un 19% para los primeros 12.450 euros y llegando hasta un 47% para ingresos superiores a 300.000 euros. | Si un nómada digital se califica como “no residente”, los ingresos generados en España estarán sujetos al IRNR, que se aplica a una tasa fija del 24% sobre los ingresos obtenidos en el país. | Por lo general, no se aplica directamente a los ingresos de un nómada digital, pero aquellos que ofrecen servicios a clientes en España podrían estar obligados a registrarse y recaudar el IVA, que actualmente es del 21%. |
Te recomendamos llevar un control exhaustivo de los ingresos y gastos, ya que esto facilitará la declaración de impuestos y el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.
¿Existen acuerdos de doble tributación y convenios con España?
La doble tributación puede ser una preocupación para los nómadas digitales que generan ingresos en más de un país. España ha firmado convenios de doble imposición con más de 90 países, lo que permite a los nómadas digitales beneficiarse de reducciones o exenciones fiscales.
Por ejemplo, si un nómada digital es residente en Estados Unidos y trabaja en España, el convenio entre ambos países puede permitirle evitar pagar impuestos sobre los mismos ingresos en ambos lugares. Es imprescindible informarse sobre estos convenios y consultar con un asesor fiscal.
En el sitio web del Ministerio de Hacienda del gobierno español puedes comprobar el listado en orden alfabético de los países con convenio de doble tributación.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos para nómadas digitales en España?
Contar con asesoría fiscal es una estrategia acertada para cualquier nómada digital que decida establecerse en España. Existen diversas agencias y empresas que ofrecen servicios de asesoramiento especializado, tanto en línea como presencial. Echa un vistazo a nuestras recomendaciones:
- Gestorías y asesorías fiscales: Empresas como TaxDown y Nomad Tax se dedican a ayudar a expatriados y nómadas digitales con su situación fiscal. Ofrecen consultas personalizadas y paquetes de servicios adaptados a las necesidades de los profesionales que trabajan de forma remota.
- Plataformas en línea: Servicios como Contabox proporcionan herramientas para gestionar y calcular impuestos, así como asesoría virtual. Esto resulta muy útil para quienes prefieren manejar sus asuntos desde la comodidad de su hogar.
- Grupos y comunidades de nómadas digitales: Existen varios blogs y sitios web dedicados a la comunidad de nómadas digitales que ofrecen guías y experiencias sobre la vida fiscal en España, como Nomad List, Remote Year, o blogs personales de nómadas digitales que pueden ser valiosos para encontrar testimonios y referencias de profesionales que ofrezcan servicios de calidad.
Proceso de pago de impuestos para nómadas digitales en España
Si eres un nómada digital que planea vivir y trabajar en España, debes informarte y entender cómo funcionan los impuestos y qué pasos debes seguir para cumplir con tus obligaciones fiscales. Aquí te explicamos el proceso de manera simple.
1. Define tu situación fiscal
- Residencia fiscal: Si pasas más de 183 días al año en España, serás calificado como residente fiscal. Esto significa que deberás pagar impuestos sobre todos tus ingresos globales. Si calificas como no residente sólo necesitas pagar impuestos por los ingresos que generes mientras estés en España.
2. Obtén tu NIE
- Número de identificación de extranjero (NIE): es necesario para cualquier trámite fiscal. Puedes obtenerlo yendo a una comisaría de policía o al consulado español. Solo necesitas llevar tu pasaporte y completar un formulario sencillo.
3. Calcula tus impuestos
- Identifica de dónde provienen tus ingresos: junta toda la documentación necesaria, como facturas y comprobantes.
- Residente fiscal: supongamos que ganas 40.000 euros al año. Los tipos impositivos pueden variar, pero un promedio podría ser del 20%. En este caso, el impuesto sería de 8.000 euros (20% de 40.000).
- No residente: se calcula el 24% de los ingresos generados durante su estadía en España.
4. Rellena los formularios
- Modelo 100: este es el formulario para la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Aquí informarás sobre tus ingresos y calcularás el impuesto que debes pagar.
- Modelo 390: este es un resumen anual del IRPF que complementa la declaración.
- Modelo 210: este es el formulario que debes usar como no residente para declarar tus ingresos generados en España.
5. Presentar la documentación
- Agencia tributaria: puedes presentar tus formularios en línea a través de la página web de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es). También puedes hacerlo de manera presencial en sus oficinas, pero la opción en línea suele ser más conveniente.
- Las personas fiscales deben realizar este trámite de forma anual, mientras que los no residentes deben hacerlo trimestralmente.
6. Paga tus impuestos
- Si debes pagar, puedes hacerlo en línea a través de la plataforma de la Agencia Tributaria.
Recuerda que para evitar problemas legales y financieros si quieres establecerte de forma temporal en España, es imprescindible conocer los impuestos para nómadas digitales en este territorio europeo. Al entender cómo funciona el sistema tributario, qué leyes aplican y cuándo se deben cumplir las obligaciones fiscales, podrás disfrutar de tu experiencia como nómada digital en España con mayor tranquilidad. Siempre es recomendable buscar asesoría para asegurarse de que se están cumpliendo todas las obligaciones y se están aprovechando los beneficios fiscales disponibles.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en España
Para ser considerado residente fiscal en España, debes permanecer en el país más de 183 días al año. También se te considera residente si tienes el centro de tus intereses económicos o familiares en España.
Como nómada digital, deberás pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) si eres residente fiscal. Si eres no residente, sólo pagarás el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) por los ingresos generados en España.
Sí, puedes beneficiarte de la Ley Beckham si te mudas a España y cumples con los requisitos, como no haber sido residente en España en los últimos diez años. Esto te permitirá pagar un tipo impositivo reducido sobre tus ingresos durante seis años.
Los nómadas digitales pueden deducir ciertos gastos relacionados con su trabajo, como el alquiler de un espacio de trabajo, suministros, y servicios de internet, siempre que puedan justificar estos gastos en su declaración de impuestos.
Si eres residente fiscal en España, deberás declarar todos tus ingresos globales, independientemente de su origen. Si no eres residente, sólo declararás los ingresos generados en España. Es importante estar atento a los convenios para evitar la doble imposición entre España y otros países.
Puedes consultar la Agencia Tributaria en su página web, donde encontrarás información detallada. También puedes buscar asesoría fiscal especializada en nómadas digitales que te ayude a entender mejor tus obligaciones y optimizar tu situación tributaria.
