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So gründest du ein Unternehmen in Andorra: Voraussetzungen und Schritte
Erfahre hier, wie du in Andorra ein Unternehmen gründen kannst – von den Steuern über die einzelnen Schritte bis hin zu Tipps
Andorra hat sich seit Jahren als eines der attraktivsten Ziele Europas für Unternehmer und ausländische Geschäftsleute etabliert. Die Zahlen sprechen für sich: Der Körperschaftsteuersatz beträgt nominal 10 %, die Mehrwertsteuer (IGI) liegt bei einem Standardsatz von 4,5 % und Dividenden andorranischer Unternehmen sind im Land steuerfrei. Hinzu kommen die strategische Lage zwischen Spanien und Frankreich, eine moderne digitale Infrastruktur sowie eine Lebensqualität, die ihresgleichen sucht.
Darüber hinaus erlaubt das andorranische Recht seit 2012 die Gründung von Unternehmen mit 100 % ausländischem Kapital. Dadurch konnten zahlreiche internationale Investoren gewonnen werden. Das bedeutet: Unabhängig von deiner Staatsangehörigkeit oder deinem Wohnsitz kannst du hier ein Unternehmen gründen, sofern du die gesetzlichen Anforderungen erfüllst. Hier erfährst du alles, was du wissen musst: welche Kosten entstehen, welche Gesellschaftsformen es gibt, welche Voraussetzungen gelten, wie das Steuersystem funktioniert und wie die Unternehmensgründung Schritt für Schritt abläuft. Wenn du dein Unternehmen ins Fürstentum verlegen oder dort neu starten möchtest, lies weiter.
Wie viel kostet es, ein Unternehmen in Andorra zu gründen?
Die Kosten hängen hauptsächlich von der gewählten Gesellschaftsform sowie davon ab, ob du den Prozess selbst oder mit einer lokalen Kanzlei durchführst.
In Andorra sind die zwei wichtigsten Gesellschaftsformen die Aktiengesellschaft (SA) mit einem Mindestkapital von €60.000 und die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SL) mit einem Mindestkapital von €3.000. Dieses Kapital musst du bei der Gründung auf ein andorranisches Bankkonto einzahlen.
Neben dem Stammkapital solltest du weitere Kosten berücksichtigen:
- Notarkosten: Die Beurkundung der Gründungsurkunde durch einen andorranischen Notar kostet je nach Komplexität der Satzung unterschiedlich viel.
- Handelsregister: Gebühren für die Eintragung der Gesellschaft.
- Steuerberater oder lokale Beratung: Für Ausländer sehr empfehlenswert. Die Honorare liegen je nach Leistung zwischen €1.500 und €4.000.
- Geschäftssitz: Falls du kein eigenes Büro hast, kannst du einen Firmensitzservice nutzen. Dieser kostet meist zwischen €500 und €1.500 pro Jahr.
- Gewerbeerlaubnis: Diese beantragst du beim Comú (Gemeindeverwaltung) der gewählten Gemeinde.
Wenn du als Geschäftsführer in Andorra wohnen und eine aktive Aufenthaltserlaubnis für Selbstständige erhalten möchtest, musst du €50.000 bei der Autoritat Financera Andorrana hinterlegen. Diese Kaution bringt keine Zinsen, wird aber bei der Ausreise erstattet, sofern keine offenen Verbindlichkeiten bestehen.
Wenn du wissen möchtest, wie hoch die Lebenshaltungskosten sind, lies unseren Leitfaden zu den Lebenshaltungskosten in Andorra. Außerdem empfehlen wir unseren Artikel über die Steuern in Andorra sowie die Vor- und Nachteile des Lebens in Andorra.
Welche Unternehmensformen gibt es in Andorra?
Zu den häufigsten Rechtsformen in Andorra gehören die Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die Aktiengesellschaft, die offene Handelsgesellschaft sowie Einzelunternehmen. Hier findest du einen Überblick:
Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SL): Sie ist die beliebteste Option für kleine und mittlere Unternehmen. Das Mindestkapital beträgt €3.000. Die Haftung der Gesellschafter ist auf ihre Einlage beschränkt. Dadurch bleibt das Privatvermögen bei Schulden geschützt. Diese Form eignet sich ideal für digitale Unternehmer, Freelancer und Selbstständige.
Hier findest du weitere Informationen darüber, wo du in Andorra für längere Aufenthalte wohnen kannst.
Aktiengesellschaft (SA): Diese Form eignet sich für größere Projekte mit komplexeren Unternehmensstrukturen oder hohem Geschäftsvolumen. Das Mindestkapital beträgt €60.000. Unter bestimmten Voraussetzungen kann sie börsennotiert sein.
Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung (SLU): Ideal für alle, die allein tätig sein möchten. Sie funktioniert wie eine klassische SL und erfordert ein Mindestkapital von €3.000.
Zweigniederlassung: Du kannst auch über eine Zweigniederlassung mit dauerhafter Vertretung und gewisser Entscheidungsfreiheit tätig werden. Ausländische Investoren müssen die Gründung von Gesellschaften oder Zweigniederlassungen notariell beurkunden lassen. Außerdem gelten die Vorschriften für Auslandsinvestitionen.
Voraussetzungen für die Gründung eines Unternehmens in Andorra
Du musst in Andorra nicht steuerlich ansässig sein, um dort ein Unternehmen zu gründen. Jeder ausländische Staatsbürger kann eine andorranische Gesellschaft gründen, sofern die gesetzlichen Anforderungen erfüllt sind.
Die wichtigsten Voraussetzungen sind:
- Genehmigung für Auslandsinvestitionen: Nichtansässige, die in Andorra investieren möchten, müssen mindestens 10 % der Gesellschaft halten und vorab eine andorranische Identifikationsnummer beantragen.
- Geschäftssitz in Andorra: Jedes andorranische Unternehmen benötigt eine eingetragene physische Adresse im Land. Das kann ein Büro, ein Coworking Space oder ein Geschäftsraum sein. Diese Adresse muss im Gesellschaftsregister sowie bei der Steuerbehörde (AREB) eingetragen werden.
- Andorranisches Bankkonto: Du musst ein Konto bei einer lokalen Bank eröffnen und das vorgeschriebene Mindestkapital einzahlen. Wenn du verschiedene Optionen vergleichen möchtest, findest du in diesem Leitfaden die besten Banken in Andorra für Ausländer.
- Geschäftsführer: Jedes Unternehmen in Andorra muss mindestens einen Geschäftsführer benennen. Dieser kann ansässig oder nicht ansässig sein und muss strategische sowie operative Entscheidungen treffen können.
- Persönliche Unterlagen: Apostillierter Reisepass, apostilliertes Führungszeugnis aus dem Staatsangehörigkeits- und Wohnsitzland sowie ein Geschäftsplan mit Nachweis der Herkunft der finanziellen Mittel.
- Gesellschaftssatzung: Sie muss die Rechtsform, den Firmennamen, den Unternehmensgegenstand und das Stammkapital enthalten.
Die vollständige Gründung dauert in der Regel zwischen vier und acht Wochen. Je nach Gesellschaftsform und Wohnsitz des Gesellschafters kann sich dieser Zeitraum ändern.
Steuern bei der Unternehmensgründung in Andorra
Einer der größten Vorteile des Fürstentums ist sein international anerkanntes und wettbewerbsfähiges Steuersystem. Diese Steuern betreffen Unternehmen besonders:
Körperschaftsteuer: Der Steuersatz liegt zwischen 2 % und 10 %. Internationale Geschäftstätigkeiten können den ermäßigten Satz von 2 % nutzen, sofern die Voraussetzungen des Sonderregimes erfüllt sind.
Allgemeine indirekte Steuer (IGI): Sie entspricht der Mehrwertsteuer. Der Standardsatz beträgt 4,5 % und liegt deutlich unter der spanischen Mehrwertsteuer (21 %) oder der französischen (20 %).
Einkommensteuer: Der nominale Einkommensteuersatz für natürliche Personen beträgt 10 %.
Dividenden: Dividenden andorranischer Unternehmen sind im Land steuerfrei.
Doppelbesteuerungsabkommen: Andorra hat Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen. Dadurch werden dieselben Einkünfte nicht doppelt besteuert.
Ein wichtiger Punkt: Wenn der Unternehmer seinen Wohnsitz in Deutschland behält, unterliegt seine persönliche Besteuerung weiterhin dem deutschen Steuerrecht. Außerdem besteht das Risiko, dass das Unternehmen steuerlich als in Deutschland ansässig gilt, wenn ihm in Andorra eine tatsächliche wirtschaftliche Substanz fehlt. Deshalb solltest du eine echte Geschäftstätigkeit im Fürstentum nachweisen.
Schritte zur Unternehmensgründung in Andorra
Nachfolgend erklären wir dir den gesamten Ablauf Schritt für Schritt:
Schritt 1: Beantrage deine Verwaltungsidentifikationsnummer (NIA)
Der Prozess beginnt mit der Beantragung des digitalen Zertifikats und der Verwaltungsidentifikationsnummer (NIA). Beide sind für alle offiziellen Verfahren erforderlich. Außerdem musst du deine persönlichen Unterlagen legalisieren.
Schritt 2: Beantrage die Genehmigung für Auslandsinvestitionen
Ausländische Investoren, die mehr als 10 % des Stammkapitals erwerben möchten, müssen beim andorranischen Staat eine Genehmigung beantragen. Dafür sind persönliche Unterlagen, ein Geschäftsplan, ein Nachweis der Herkunft der finanziellen Mittel und ein Führungszeugnis erforderlich. Die Genehmigung dauert meist zwischen 30 und 60 Tagen.
Schritt 3: Reserviere den Firmennamen
Du solltest bis zu drei Firmennamen nach Priorität vorschlagen. Die Antwort kann bis zu zehn Tage dauern. Diesen Antrag stellst du beim andorranischen Gesellschaftsregister.
Schritt 4: Eröffne ein Bankkonto und zahle das Stammkapital ein
Du reichst den Antrag auf Kontoeröffnung mit allen von der Bank geforderten Unterlagen ein. Außerdem erklärst du die Geschäftstätigkeit, die Herkunft der finanziellen Mittel und das Profil des Kontoinhabers vollständig transparent. Die Vorabgenehmigung dauert zwischen einer und vier Wochen. Anschließend zahlst du das Mindeststammkapital ein.
In diesem Leitfaden findest du weitere Informationen darüber, wie du ein Bankkonto in Andorra eröffnen kannst, welche Kosten entstehen und welche Schritte erforderlich sind.
Schritt 5: Erstelle die Satzung und unterzeichne sie beim Notar
Die Gesellschaftssatzung wird erstellt und anschließend in einer notariellen Urkunde beurkundet. Damit wird das Unternehmen rechtsgültig gegründet. Dieser Schritt verleiht der Gesellschaft ihre rechtliche Form.
Schritt 6: Melde das Unternehmen im Handelsregister an und beantrage die NRT
Das Unternehmen wird in das Handelsregister eingetragen. Ab diesem Zeitpunkt bleiben sechs Monate Zeit, um die Geschäftstätigkeit aufzunehmen. In diesem Zeitraum musst du außerdem die NRT (Steuerregisternummer) beantragen und deine Mitarbeitenden anmelden.
Schritt 7: Beantrage die Gewerbeerlaubnis beim Comú
Zu diesem Zeitpunkt musst du bereits einen festen Geschäftssitz haben. Außerdem benötigst du den elektrischen Prüfbericht für dein Büro oder Geschäftslokal sowie einen gültigen Vertrag über einen Feuerlöscher am Firmensitz. Das Geschäftslokal muss mindestens 20 m² groß sein und über eine Elektroinstallation sowie gewartete Feuerlöscher verfügen.
Internet für Geschäftsreisen nach Andorra
Wenn du nach Andorra reist, um die Formalitäten für dein Unternehmen zu erledigen, ist eine stabile Internetverbindung unverzichtbar. Mit den monatlichen Tarifen von Holafly bleibst du auf Geschäftsreisen jederzeit verbunden, ohne unsichere Netzwerke zu nutzen oder hohe Roaminggebühren zu zahlen.
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Häufig gestellte Fragen zur Unternehmensgründung in Andorra
Ja. Jeder ausländische Staatsbürger kann eine andorranische Gesellschaft gründen, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen, wie die Genehmigung für Auslandsinvestitionen, erfüllt sind.
Der gesamte Prozess dauert in der Regel zwischen vier und acht Wochen. Die Dauer hängt von der Gesellschaftsform und davon ab, ob der Gesellschafter ansässig oder nicht ansässig ist.
Andorra gilt nicht mehr als „Steuerparadies“. Heute ist das Land ein international anerkanntes Steuergebiet mit wettbewerbsfähigem Steuersystem und einer offenen Wirtschaft für ausländische Investitionen.
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SL) ist wegen ihres Mindestkapitals von €3.000 und ihrer einfachen Struktur die beliebteste Wahl für kleine und mittlere Unternehmen.
Nein, sie ist nicht verpflichtend, wird jedoch dringend empfohlen. Obwohl die Verfahren weitgehend standardisiert sind, beschleunigt ein spezialisierter lokaler Berater den Prozess und stellt sicher, dass alle Schritte korrekt durchgeführt werden.
