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Come aprire una società in Irlanda: requisiti e procedura
Approfitta dell'aliquota fiscale sulle società del 12,5% aprendo la tua azienda in Irlanda. Requisiti aggiornati al 2026, vantaggi fiscali e procedura per costituire la tua società a responsabilità limitata.
L’Irlanda non ha bisogno di presentazioni quando si parla di fiscalità aziendale. Google, Meta, Apple e LinkedIn hanno la loro sede europea a Dublino. Non è un caso e non dipende solo dalle tasse. È la combinazione di un quadro giuridico stabile, accesso diretto al mercato europeo, inglese come lingua ufficiale e un ecosistema imprenditoriale che da decenni attira talenti e investimenti da tutto il mondo. Se stai pensando di aprire una società in Irlanda, probabilmente conosci già l’aliquota del 12,5% dell’Imposta sulle Società. Tuttavia, forse non sai ancora come funziona nella pratica. In altre parole, quanto costa davvero aprire una società, quali requisiti devi soddisfare come straniero, quali imposte devi pagare oltre a quella societaria e come si svolge il processo passo dopo passo. Di seguito ti spieghiamo tutto questo e molto altro.
Quanto costa aprire una società in Irlanda?
Partiamo dall’aspetto più delicato: il denaro. La buona notizia è che l’Irlanda non richiede grandi investimenti iniziali per costituire una società. La Private Limited Company (LTD), la struttura più utilizzata dagli stranieri, prevede un capitale sociale minimo di €1. Nessun deposito importante, nessun blocco di fondi e nessuna barriera economica all’ingresso.
Tuttavia, devi considerare alcuni costi legati alla procedura:
- Registrazione ufficiale della società: la registrazione presso il Companies Registration Office comporta un costo indicativo di €100 per le domande cartacee, gestibili tramite il sistema online CORE del CRO.
- Compensi di consulenti o studi locali: la maggior parte degli imprenditori stranieri collabora con una società irlandese che gestisce la procedura per loro conto. I costi di costituzione tramite questi intermediari si aggirano intorno a €695, secondo i dati pubblicati da studi specializzati. I costi di mantenimento annuale della società possono raggiungere circa €900 all’anno, in base al fornitore e ai servizi scelti.
- Sede legale: ogni società irlandese necessita di un indirizzo registrato sul territorio irlandese per ricevere comunicazioni ufficiali. Se non disponi di un ufficio, i fornitori di sedi legali a Dublino chiedono circa €600 all’anno per questo servizio.
- Segretario societario: in Irlanda ogni LTD deve nominare un segretario aziendale. Se esternalizzi questa funzione, il servizio comporta un costo aggiuntivo che conviene richiedere al momento dell’incarico.
- Contabilità e revisione annuale: tutte le società devono presentare il bilancio annuale al CRO. Le PMI che soddisfano determinati requisiti possono beneficiare dell’esenzione dalla revisione contabile. Tuttavia, necessitano comunque di un professionista che prepari i rendiconti finanziari. Questo rappresenta uno dei costi ricorrenti più variabili in base al volume dell’attività.
Nel complesso, i costi di avvio di una LTD irlandese per uno straniero che utilizza intermediari locali possono variare tra €1.500 e €2.500 nel primo anno, includendo registrazione, sede legale e primi compensi di gestione.
Si tratta di una cifra superiore rispetto a destinazioni come Bulgaria o Portogallo. Tuttavia, risulta coerente con i vantaggi offerti: reputazione internazionale, accesso al mercato europeo e una delle aliquote fiscali più basse del continente.
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Quali tipi di aziende si possono aprire in Irlanda?
L’Irlanda offre diverse strutture giuridiche. Scegliere correttamente fin dall’inizio permette di risparmiare tempo, denaro e complicazioni future. Queste sono le opzioni più rilevanti per uno straniero:
1. Private Limited Company (LTD)
Si tratta della struttura più diffusa in assoluto. Una LTD può operare con un solo amministratore, ma necessita anche di un segretario societario a parte (se esiste un solo amministratore, la stessa persona non può ricoprire entrambi i ruoli contemporaneamente).
La responsabilità dei soci resta limitata al capitale conferito. Inoltre, non richiede un oggetto sociale specifico nello statuto, offrendo una flessibilità operativa superiore rispetto ad altre strutture. Rappresenta la scelta preferita da PMI, startup, consulenti internazionali e aziende tecnologiche e digitali.
2. Designated Activity Company (DAC)
Si tratta di una variante della società a responsabilità limitata, le cui attività risultano definite in modo specifico nello statuto. Richiede più adempimenti formali rispetto alla LTD e viene utilizzata soprattutto quando la natura regolamentata dell’attività lo impone: servizi finanziari, enti senza scopo di lucro con responsabilità limitata o particolari strutture di finanziamento.
3. Sole Trader (lavoratore autonomo)
È la forma più semplice per operare in Irlanda. Senza costituire una persona giuridica separata, l’imprenditore opera con il proprio nome oppure con un nome commerciale registrato. Inoltre, la gestione amministrativa risulta molto più leggera: niente bilanci annuali da presentare al CRO, nessun segretario societario e nessuna assemblea generale.
Lo svantaggio principale riguarda la responsabilità illimitata. Questo significa che il patrimonio personale del titolare risponde dei debiti dell’attività. Pertanto, rappresenta una soluzione valida per professionisti con attività a basso rischio e volumi contenuti.
4. Partnership (società di persone)
Due o più persone decidono di gestire insieme un’attività economica. Tutti i soci rispondono congiuntamente dei debiti. Inoltre, un avvocato deve redigere l’accordo di partnership. Non rappresenta la soluzione più comune per gli stranieri che desiderano stabilirsi in Irlanda per motivi fiscali o per espandersi a livello internazionale.
5. Filiale di una società estera
Se possiedi già una società costituita fuori dall’Irlanda e desideri avere una presenza nel Paese, puoi registrare una filiale. Non costituisce un’entità giuridica indipendente, bensì opera come un’estensione della società madre.
Deve registrarsi presso il CRO e rispettare la normativa fiscale e contabile irlandese. Un’azienda estera che prevede perdite iniziali in Irlanda può preferire una filiale rispetto a una controllata. In alcuni casi, infatti, può compensare tali perdite con gli utili generati nel Paese di origine.
Quali sono i requisiti per aprire un’azienda in Irlanda?
L’Irlanda accoglie favorevolmente gli investimenti esteri. Non esistono restrizioni specifiche legate alla nazionalità per diventare socio o amministratore di una società irlandese. Tuttavia, conviene conoscere alcuni requisiti prima di avviare qualsiasi procedura.
1. Amministratore residente nel SEE
Questo è il requisito che sorprende maggiormente gli imprenditori stranieri. Ogni LTD irlandese deve avere almeno un amministratore residente nello Spazio Economico Europeo (SEE).
Se nessun amministratore risiede nell’UE o nel SEE, l’azienda deve ottenere una Section 137 Bond. Si tratta di una garanzia finanziaria simile a una polizza assicurativa che copre eventuali violazioni della normativa fiscale e societaria irlandese. Il costo varia in base al fornitore, ma rappresenta una spesa aggiuntiva da considerare se operi fuori dal SEE.
2. Segretario societario
Ogni LTD deve nominare un segretario societario. Non esistono requisiti di residenza per questo ruolo, ma la persona incaricata deve possedere le competenze necessarie per garantire il rispetto degli obblighi legali e delle scadenze previste dal CRO. Molte aziende affidano questo servizio a società specializzate.
3. Sede legale in Irlanda
L’azienda necessita di un indirizzo registrato sul territorio irlandese. Può trattarsi di un ufficio proprio, dell’indirizzo del consulente oppure di un servizio di sede virtuale. Ricorda che rappresenta l’indirizzo ufficiale per notifiche legali e comunicazioni delle autorità.
4. Costituzione della società (Constitution)
Per le LTD, la costituzione consiste in un unico documento che unisce memorandum e statuto. Definisce lo scopo dell’azienda, la struttura di governance e i diritti dei soci.
Il CRO mette a disposizione un modello standard utilizzabile direttamente. Tuttavia, se esistono più soci, diverse classi di azioni oppure piani per dipendenti, conviene predisporre una costituzione personalizzata con l’assistenza di un avvocato.
5. PPS Number per gli amministratori
Il Personal Public Service Number rappresenta il numero di identificazione personale in Irlanda. Gli amministratori che devono firmare documenti presso le autorità irlandesi oppure gestire attivamente la società nel Paese necessitano di questo numero.
Si ottiene presso il Department of Social Protection.
6. Apertura di un conto bancario aziendale
È obbligatorio per gestire le operazioni finanziarie. Aprire un conto bancario in Irlanda può risultare più burocratico del previsto. Le banche richiedono una documentazione dettagliata per i controlli antiriciclaggio (KYC) relativi a tutti gli amministratori e ai beneficiari effettivi.
Alcuni istituti possono richiedere la presenza fisica oppure un incontro con il consulente assegnato. In alternativa, servizi come Revolut Business o Wise Business consentono spesso l’apertura da remoto. Tuttavia, conviene verificare che clienti e fornitori li accettino senza problemi.
7. Visto per cittadini extra UE
I cittadini dell’Unione Europea, compresi gli spagnoli, possono stabilirsi e creare aziende in Irlanda senza bisogno di visto.
I cittadini extra UE che desiderano risiedere in Irlanda per gestire la propria azienda devono ottenere il visto appropriato. Il più comune per gli imprenditori è l’Entrepreneur Visa oppure lo Startup Entrepreneur Programme (STEP), gestito da Enterprise Ireland per progetti ad alto potenziale.
Quali tasse bisogna pagare per aprire un’azienda in Irlanda?
Il sistema fiscale irlandese gode di un’ottima reputazione tra gli imprenditori internazionali. Tuttavia, conoscere soltanto l’aliquota dell’Imposta sulle Società può creare aspettative errate. Ecco una panoramica completa. Inoltre, puoi approfondire l’argomento leggendo il nostro articolo sulle imposte in Irlanda.
1. Corporation Tax (Imposta sulle Società)
L’aliquota applicata ai redditi commerciali attivi (trading income) è del 12,5%. Questa aliquota è rimasta invariata nel bilancio 2026 e continuerà ad applicarsi a PMI e startup indipendentemente dal fatturato. I redditi passivi, come rendite finanziarie, interessi o dividendi provenienti dall’estero, sono invece tassati al 25%.
Per i grandi gruppi multinazionali con ricavi globali superiori a €750 milioni, il Secondo Pilastro dell’OCSE impone un’aliquota minima effettiva del 15%. Tuttavia, questa regola non riguarda le PMI né la maggior parte dei progetti imprenditoriali individuali.
2. Startup Relief
Le nuove aziende possono richiedere un’esenzione dall’Imposta sulle Società durante i primi tre anni di attività, purché gli utili annuali non superino €40.000.
Per utili compresi tra €40.001 e €60.000 si applica un’agevolazione marginale. Di conseguenza, il beneficio risulta particolarmente interessante per chi si trova ancora nella fase iniziale dell’attività.
3. VAT (IVA irlandese)
L’aliquota ordinaria è del 23%. Esistono inoltre aliquote ridotte: il 13,5% per settori come l’edilizia o alcuni servizi energetici e il 9% per ospitalità, ristorazione e servizi di parrucchiere, quest’ultimo in vigore da luglio 2026.
La registrazione IVA è obbligatoria se il fatturato annuo supera €85.000 per la vendita di beni oppure €42.500 per i servizi. Al di sotto di tali soglie, la registrazione resta facoltativa. Tuttavia, consente di recuperare l’IVA pagata sulle spese aziendali.
4. PRSI (Pay Related Social Insurance)
È l’equivalente della previdenza sociale. I datori di lavoro versano l’11,25% sul salario lordo di ciascun dipendente (aliquota in vigore da ottobre 2025, con ulteriori aumenti previsti negli anni successivi).
I dipendenti contribuiscono con un 4,35% trattenuto direttamente in busta paga. Anche gli amministratori della società devono contribuire al sistema, persino se non percepiscono uno stipendio come dipendenti.
5. Credito d’imposta per Ricerca e Sviluppo (R&D Tax Credit)
Le aziende che svolgono attività di ricerca e sviluppo possono beneficiare di un credito d’imposta pari al 35% delle spese qualificate in R&S, percentuale aumentata dal 30% a partire da gennaio 2026.
Questo credito è interamente rimborsabile. Se supera l’imposta dovuta dalla società, l’azienda può ricevere il rimborso in contanti. Per questo motivo, rappresenta un incentivo molto interessante per startup tecnologiche e software house.
6. Knowledge Development Box (KDB)
I redditi derivanti da brevetti, software protetti da copyright e altri beni immateriali qualificati scontano un’aliquota effettiva del 10% nell’ambito di questo regime. Molte aziende tecnologiche che operano dall’Irlanda utilizzano questo strumento per la pianificazione fiscale.
7. Convenzioni contro la doppia imposizione
L’Irlanda ha sottoscritto convenzioni contro la doppia imposizione con oltre 70 Paesi. Questo aspetto risulta particolarmente importante per gli imprenditori che operano in più Paesi o gestiscono clienti internazionali, poiché evita la doppia tassazione sugli stessi redditi.
Quali sono i passaggi per aprire un’azienda in Irlanda?
Una volta chiariti i requisiti e scelta la struttura societaria, il processo segue una sequenza ben definita. Ecco come funziona nella pratica.
1. Scegli il nome della tua azienda e verifica la disponibilità
Il nome deve essere unico nel registro irlandese. Puoi verificarne la disponibilità direttamente sul sito del CRO (cro.ie) utilizzando il motore di ricerca delle aziende.
Se desideri proteggere il nome commerciale prima della registrazione della società, puoi registrarlo separatamente presso il CRO pagando €20. Normalmente riceverai una risposta entro 20 giorni. Questa soluzione risulta utile sia per i sole trader sia per chi intende costituire una LTD.
2. Prepara la costituzione e nomina amministratori e segretario
Per una LTD standard puoi utilizzare il modello di costituzione preapprovato dal CRO, semplificando e accelerando l’intera procedura. Se invece hai bisogno di una costituzione personalizzata, un avvocato o uno studio specializzato in diritto societario irlandese può predisporla per te.
In questa fase vengono nominati gli amministratori, si verifica che almeno uno risieda nel SEE oppure si stipula la Section 137 Bond e si designa il segretario societario.
3. Registra l’azienda presso il CRO
Tutta la documentazione, il modulo A1 con i dati di amministratori, azionisti e sede legale, insieme alla costituzione e al pagamento della tassa, viene presentata tramite il sistema online CORE del CRO.
In condizioni normali, il processo di approvazione richiede generalmente da tre a cinque giorni lavorativi. Una volta approvata la domanda, il CRO rilascia il Certificato di Costituzione e assegna il numero ufficiale di registrazione della società.
4. Ottieni il numero di identificazione fiscale
Dopo la costituzione, l’azienda deve registrarsi presso la Revenue (l’Agenzia delle Entrate irlandese) per ottenere il proprio numero fiscale. La procedura avviene tramite il modulo TR2 e richiede solitamente da cinque a sette giorni lavorativi.
La Revenue gestisce anche la registrazione IVA. Se risulta obbligatoria in base al fatturato previsto, il processo può richiedere altre due o tre settimane.
5. Apri un conto bancario aziendale
Con il Certificato di Costituzione e il numero fiscale puoi richiedere l’apertura del conto bancario. Prepara in anticipo la documentazione relativa all’identità e all’indirizzo di tutti gli amministratori e beneficiari effettivi, poiché le banche irlandesi applicano rigorosi controlli antiriciclaggio.
Se scegli una banca digitale, verifica prima che le condizioni del servizio siano compatibili con il tuo modello di business.
6. Registrati al sistema PAYE/PRSI se assumi dipendenti o percepisci uno stipendio come amministratore
Se l’azienda pagherà stipendi in Irlanda, sia a dipendenti sia a te come amministratore, devi registrarti presso la Revenue per il sistema PAYE/PRSI. Questa registrazione ti consente di trattenere e versare correttamente imposte e contributi sociali.
Inoltre, devi registrarti sul portale myGovID per gestire gli obblighi fiscali online tramite il sistema ROS (Revenue Online Service).
7. Rispetta gli obblighi annuali
Una volta operativa, l’azienda deve rispettare una serie di obblighi ricorrenti. Il più importante riguarda la dichiarazione annuale (modulo B1), che deve essere presentata al CRO entro la scadenza prevista. Eventuali ritardi comportano sanzioni e, nei casi più gravi, possono portare alla cancellazione della società dal registro.
La dichiarazione dell’Imposta sulle Società deve essere presentata nove mesi dopo la chiusura dell’esercizio fiscale tramite il portale ROS. Per questo motivo, affidarsi fin dall’inizio a un commercialista o a uno studio locale risulta quasi indispensabile.
Come avere internet durante un viaggio di lavoro in Irlanda?
L’Irlanda si trova fuori dall’area Schengen, ma fa parte dell’Unione Europea. Questo significa che i cittadini europei possono entrare liberamente, anche se il Paese mantiene un proprio sistema di controllo delle frontiere. Durante un viaggio di lavoro a Dublino, le esigenze di connettività restano le stesse: videoconferenze, accesso a documenti nel cloud e coordinamento con consulenti locali.
Con i piani mensili Holafly puoi disporre di dati illimitati oppure di 25 GB utilizzabili in oltre 160 Paesi. Gestisci l’abbonamento tramite l’app, senza contratti né vincoli di permanenza. Inoltre, puoi annullare il piano in qualsiasi momento senza penali. In questo modo eviti anche di cercare una SIM locale appena arrivi in aeroporto.
Se il tuo piano termina, Always On ti offre automaticamente 1 GB di dati al mese in oltre 70 Paesi, inclusa l’Irlanda, senza costi aggiuntivi. Il servizio si attiva in modo automatico e discreto. Si tratta di una soluzione particolarmente utile quando hai poco tempo e necessiti di una connessione immediata.
E se viaggi in Irlanda solo per alcuni giorni per completare le pratiche della tua futura azienda? In questo caso, la soluzione migliore è la eSIM Holafly per l’Irlanda, che offre dati illimitati esclusivamente per i giorni selezionati al momento dell’acquisto.
Domande frequenti su come aprire un’azienda in Irlanda
Sì, ma con una precisazione importante. Una LTD può operare con un solo amministratore, purché risieda nel SEE. In caso contrario, la società deve stipulare una Section 137 Bond come garanzia di conformità. Inoltre, se esiste un solo amministratore, non può svolgere contemporaneamente il ruolo di segretario societario. I due incarichi devono essere ricoperti da persone diverse.
Il CRO impiega generalmente da tre a cinque giorni lavorativi per completare la registrazione dopo la presentazione della documentazione. La registrazione fiscale presso la Revenue richiede altri cinque-sette giorni lavorativi. Se serve anche la registrazione IVA, devi aggiungere altre due o tre settimane. In molti casi, l’intero processo si conclude in meno di un mese.
Non necessariamente. Puoi completare la registrazione presso il CRO da remoto tramite il sistema CORE oppure attraverso uno studio locale che agisce per tuo conto. Tuttavia, alcune banche irlandesi possono richiedere la presenza fisica per l’apertura del conto aziendale. Se scegli una banca digitale, spesso puoi completare l’intero processo senza viaggiare.
No. L’aliquota del 12,5% si applica ai redditi commerciali attivi (trading income), cioè quelli generati dall’attività principale dell’azienda. I redditi passivi, come interessi, dividendi o rendite finanziarie provenienti dall’estero, sono tassati al 25%. Per questo motivo, è fondamentale classificare correttamente i redditi fin dall’inizio.
No. Essendo cittadini dell’Unione Europea, i cittadini europei possono stabilirsi e costituire aziende in Irlanda senza visto né autorizzazioni speciali. Tuttavia, devono ottenere il PPS Number se intendono gestire attivamente la società nel Paese e registrarsi come residenti se il soggiorno supera tre mesi.
Si tratta di un’esenzione dall’Imposta sulle Società destinata alle nuove imprese durante i primi tre anni di attività, applicabile quando gli utili annuali non superano €40.000. Per utili compresi tra €40.000 e €60.000 si applica un’agevolazione marginale. Se la tua attività è ancora nella fase iniziale, questo incentivo può ridurre in modo significativo il carico fiscale.
Sì. L’Irlanda ha firmato una convenzione contro la doppia imposizione alcuni Paesi europei. L’accordo stabilisce tale Paese può tassare ciascuna tipologia di reddito ed evita che gli stessi utili vengano tassati due volte. Per gli imprenditori che operano in entrambi i Paesi, questo elemento assume un ruolo importante nella pianificazione fiscale.
