{"id":289797,"date":"2024-12-11T17:09:17","date_gmt":"2024-12-11T17:09:17","guid":{"rendered":"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/?p=289797"},"modified":"2026-01-31T23:47:15","modified_gmt":"2026-01-31T23:47:15","slug":"impuestos-en-luxemburgo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/blog\/impuestos\/impuestos-en-luxemburgo\/","title":{"rendered":"Impuestos en Luxemburgo: \u00bfcu\u00e1les son y cu\u00e1nto debo pagar?"},"content":{"rendered":"\n<p>Este peque\u00f1o pa\u00eds es conocido como \u201cel coraz\u00f3n verde de Europa\u201d, ya que m\u00e1s de un tercio de este lugar se compone por densos bosques y \u00e1reas verdes. A pesar de su tama\u00f1o, alberga ciudadanos de m\u00faltiples pa\u00edses, en particular empresarios del sector bancario y tecnol\u00f3gico. Residir en <strong>este destino te puede aportar calidad de vida rodeada de naturaleza y una estabilidad financiera, puesto que es uno de los principales centros de gesti\u00f3n de activos a nivel mundial<\/strong>. Por este motivo, es necesario conocer los impuestos de Luxemburgo, tanto para personas f\u00edsicas como para las empresas.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Desde Holafly, queremos ofrecerte una informaci\u00f3n detallada de los tributos principales de este pa\u00eds, con sus tasas actualizadas en el 2026<\/strong>. Por eso, si est\u00e1s residiendo ya en Luxemburgo o tienes planeado establecerte all\u00ed por una temporada, no te pierdas este art\u00edculo que te servir\u00e1 de gran ayuda para estar al d\u00eda con tus obligaciones fiscales en este pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_73 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">En este art\u00edculo<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/blog\/impuestos\/impuestos-en-luxemburgo\/#Impuestos-para-personas-fisicas-o-naturales-en-Luxemburgo\" title=\"Impuestos para personas f\u00edsicas o naturales en Luxemburgo\">Impuestos para personas f\u00edsicas o naturales en Luxemburgo<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/blog\/impuestos\/impuestos-en-luxemburgo\/#Impuestos-para-personas-juridicas-o-empresas-en-Luxemburgo\" title=\"Impuestos para personas jur\u00eddicas o empresas en Luxemburgo\">Impuestos para personas jur\u00eddicas o empresas en Luxemburgo<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/blog\/impuestos\/impuestos-en-luxemburgo\/#Beneficios-tributarios-en-Luxemburgo\" title=\"Beneficios tributarios en Luxemburgo\">Beneficios tributarios en Luxemburgo<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/blog\/impuestos\/impuestos-en-luxemburgo\/#Preguntas-frecuentes-sobre-los-impuestos-en-Luxemburgo\" title=\"Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Luxemburgo\">Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Luxemburgo<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos-para-personas-fisicas-o-naturales-en-Luxemburgo\"><\/span>Impuestos para personas f\u00edsicas o naturales en Luxemburgo<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Los impuestos en Luxemburgo para las personas f\u00edsicas se rigen por un sistema progresivo, esto significa que se adaptan al nivel de ingresos que obtengas.<\/strong> De esta forma, el gobierno garantiza una redistribuci\u00f3n equitativa de la riqueza. El sistema fiscal impone unos impuestos directos, sobre las ganancias personales y el capital, y unos tributos indirectos, aplicados sobre el consumo de bienes y servicios. Dentro del grupo de personas f\u00edsicas o naturales entra cualquier trabajador por cuenta ajena o propia, freelancers,<strong><a href=\"https:\/\/esim.holafly.com\/es\/blog\/nomada-digital\/nomada-digital-europa\/\"> n\u00f3madas digitales<\/a><\/strong>, estudiantes o personas que deciden residir en este pa\u00eds por una temporada como los jubilados. Veamos cu\u00e1les son los principales impuestos:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impuesto sobre la renta<\/h3>\n\n\n\n<p>En Luxemburgo, el impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas es progresivo y se aplica sobre la renta anual mundial de residentes o la renta de fuente luxemburguesa en no residentes. En 2026, las tasas de impuesto siguen oscilando entre <strong>0 % y 42 %<\/strong>, con un sistema de <strong>23 tramos fiscales progresivos<\/strong>. El impuesto se calcula aplicando la escala progresiva, y adem\u00e1s se suma un <strong>recargo de solidaridad<\/strong> que financia el fondo de empleo, equivalente al <strong>7 % de la cantidad de impuesto hasta ciertos niveles de ingreso y 9 % para niveles m\u00e1s altos<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El primer tramo exento va hasta <strong>13 230 \u20ac<\/strong> de ingresos.<\/li>\n\n\n\n<li>La tasa m\u00e1xima del 42 % se aplica a ingresos superiores a <strong>234 870 \u20ac<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>El sistema actual est\u00e1 basado en <strong>tres clases fiscales<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Clase 1<\/strong> para personas solteras;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Clase 2<\/strong> para parejas casadas o parejas registradas (cuando se cumplen ciertas condiciones);<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Clase 1a<\/strong> para padres solteros, viudos o contribuyentes mayores de cierta edad con cargas de familia.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>El Gobierno luxemburgu\u00e9s ha propuesto una reforma para 2028 que transformar\u00eda estas clases en un <strong>sistema fiscal individual universal<\/strong>, aunque para 2026 sigue vigente la actual clasificaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impuesto al valor agregado (IVA)<\/h3>\n\n\n\n<p>El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Luxemburgo es un impuesto indirecto que se aplica a la mayor\u00eda de bienes y servicios. <strong>Se le conoce como TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e, por sus siglas en franc\u00e9s) y es un tributo que pagan los consumidores al adquirir productos o alg\u00fan servicio <\/strong>ofrecido por una empresa. Estas son las encargadas de recaudarlo mediante sus facturas para transmitirlo posteriormente al Estado. Las tasas que aplica este pa\u00eds son unas de las m\u00e1s competivivas de la Uni\u00f3n Europea:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Tasa de IVA<\/th><th>Productos y servicios aplicables<\/th><th>Ejemplo pr\u00e1ctico<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td><strong>Est\u00e1ndar 17 %<\/strong><\/td><td>La mayor\u00eda de bienes y servicios como productos electr\u00f3nicos, ropa, muebles, servicios profesionales y telecomunicaciones.<\/td><td>Compra de un televisor por 1.000 euros: el IVA aplicado es de 170 euros.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Intermedia 14 %<\/strong><\/td><td>Productos y servicios espec\u00edficos como combustibles, aceite mineral y algunas bebidas alcoh\u00f3licas consumidas en establecimientos.<\/td><td>Botella de vino en un restaurante por 50 euros: el IVA es de 7 euros.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Reducida 8 %<\/strong><\/td><td>Bienes y servicios de inter\u00e9s general como servicios de restauraci\u00f3n, suministros de agua, energ\u00eda t\u00e9rmica y productos culturales.<\/td><td>Comida en un restaurante por 50 euros: el IVA es de 4 euros.<\/td><\/tr><tr><td><strong>S\u00faper reducida 3 %<\/strong><\/td><td>Productos esenciales como alimentos b\u00e1sicos, libros impresos y digitales, medicamentos y determinadas publicaciones.<\/td><td>Compra de libros por 100 euros: el IVA aplicado es de 3 euros.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Exento<\/strong><\/td><td>Servicios m\u00e9dicos, educativos, financieros, de seguros y determinados servicios sociales.<\/td><td>Consulta m\u00e9dica o matr\u00edcula educativa sin IVA aplicado.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Tarifas del IVA en Luxemburgo para personas f\u00edsicas.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impuesto sobre la propiedad<\/h3>\n\n\n\n<p>En Luxemburgo, el <strong>impuesto sobre la propiedad (imp\u00f4t foncier)<\/strong> es un tributo municipal que grava de forma anual los bienes inmuebles \u2014ya sean viviendas, locales comerciales, terrenos o edificaciones\u2014 ubicados dentro de la jurisdicci\u00f3n de cada comuna. Este impuesto se calcula con base en el <strong>valor unitario del inmueble<\/strong>, una estimaci\u00f3n oficial que suele ser significativamente inferior al valor de mercado actual y que sirve como base para aplicar los porcentajes fijados por cada municipio.<\/p>\n\n\n\n<p>Las <strong>tasas municipales de impuesto sobre la propiedad en 2026<\/strong> suelen oscilar entre aproximadamente <strong>0,7 % y 1 % del valor unitario<\/strong>, pero el monto final se determina multiplicando ese porcentaje por un coeficiente espec\u00edfico que cada comuna aplica seg\u00fan el tipo de propiedad (residencial, comercial o industrial). En algunas grandes comunas o para ciertos tipos de bienes, estos coeficientes pueden resultar en un impuesto efectivo m\u00e1s alto, aunque en general las cifras siguen siendo bajas en comparaci\u00f3n con otros pa\u00edses europeos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ejemplo: <\/strong>un apartamento valorado oficialmente para efectos fiscales en <strong>500.000 \u20ac<\/strong> con una tasa base de <strong>0,8 %<\/strong> y un coeficiente municipal est\u00e1ndar generar\u00eda aproximadamente <strong>4.000 \u20ac<\/strong> de impuesto anual. En municipios con coeficientes o cargas m\u00e1s bajas, la obligaci\u00f3n podr\u00eda ser menor. Seg\u00fan proyecciones y datos pr\u00e1cticos de 2026, muchas propiedades residenciales pagan entre <strong>100 \u20ac y 800 \u20ac al a\u00f1o<\/strong>, dependiendo del valor unitario declarado y el coeficiente aplicado por la comuna.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, est\u00e1 en proceso una <strong>reforma tributaria a nivel nacional<\/strong> que come\u00e7ar\u00e1 a implementarse gradualmente (prevista para fases entre 2029 y 2030), destinada a redefinir los valores catastrales y ajustar el impuesto, aunque esta reforma <strong>a\u00fan no est\u00e1 plenamente vigente en 2026<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Contribuciones sociales<\/h3>\n\n\n\n<p>En Luxemburgo, las contribuciones sociales son <strong>obligatorias para todos los empleados bajo contrato laboral<\/strong> y se calculan como un porcentaje del salario bruto con el objetivo de financiar la seguridad social, las pensiones, la atenci\u00f3n sanitaria, el seguro de dependencia y otros beneficios sociales. Estas contribuciones se <strong>comparten entre el empleado y el empleador<\/strong>, cada uno aportando una parte.<\/p>\n\n\n\n<p>Para 2026, las cotizaciones sociales a cargo del <strong>empleado<\/strong> representan aproximadamente <strong>12,7 % del salario bruto<\/strong>, repartidas as\u00ed:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Seguro de pensi\u00f3n: 8,50 %<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Seguro de enfermedad y maternidad: 2,80 %<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Seguro de dependencia: 1,40 %<\/strong> (se aplica despu\u00e9s de un abono m\u00ednimo mensual)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>La <strong>parte del empleador<\/strong> suele oscilar entre aproximadamente <strong>12,36 % y 15,28 %<\/strong> del salario bruto, dependiendo de la clasificaci\u00f3n de riesgo de la empresa y otros factores como el seguro de accidentes y la mutualidad patronal.<\/p>\n\n\n\n<p>En conjunto, las contribuciones sociales combinadas (empleado + empleador) suman alrededor de <strong>25 % a 28 % del salario bruto total<\/strong>, seg\u00fan la estructura de cotizaci\u00f3n correspondiente a la empresa y el tipo de empleo.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ejemplo actualizado:<\/strong><br>Para un trabajador con un salario mensual bruto de <strong>4.000 \u20ac<\/strong>, la parte de cotizaciones a cargo del empleado ser\u00eda aproximadamente <strong>508 \u20ac<\/strong> al mes (12,7 % de 4.000 \u20ac). El ingreso neto mensual ser\u00eda <strong>aproximadamente 3.492 \u20ac<\/strong> antes de aplicar el impuesto sobre la renta. La contribuci\u00f3n total (incluyendo aportes del empleador) ascender\u00eda a un monto mayor, reflejando la suma de ambas partes de cotizaci\u00f3n social. (Este c\u00e1lculo es ilustrativo basado en tasas generales.)<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas-1024x683.jpg\" alt=\"Impuestos en Luxemburgo para personas f\u00edsicas.\" class=\"wp-image-289805\" srcset=\"https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas-300x200.jpg 300w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas-768x512.jpg 768w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas-1536x1024.jpg 1536w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas-600x400.jpg 600w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-personas-fisicas.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Impuestos en Luxemburgo para personas f\u00edsicas @shutterstock.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos-para-personas-juridicas-o-empresas-en-Luxemburgo\"><\/span>Impuestos para personas jur\u00eddicas o empresas en Luxemburgo<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Las empresas con actividad en este pa\u00eds se enfrentan a unos impuestos en Luxemburgo muy bien estructurados, competitivos y que <strong>han sido dise\u00f1ados con el objetivo de fomentar la inversi\u00f3n extranjera y la estabilidad econ\u00f3mica<\/strong>. A continuaci\u00f3n, detallamos las cargas fiscales que toda empresa est\u00e1 obligada a tributar.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impuesto sobre sociedades<\/h3>\n\n\n\n<p>El impuesto sobre sociedades en Luxemburgo, conocido como <strong>Corporate Income Tax (CIT)<\/strong>, grava los beneficios obtenidos por las empresas residentes y por los establecimientos permanentes de empresas extranjeras. Para 2026, este impuesto <strong>no es progresivo<\/strong>, sino que se aplica mediante una <strong>tasa fija combinada<\/strong>, resultado de la suma de varios componentes fiscales a nivel nacional y municipal.<\/p>\n\n\n\n<p>Las <strong>tarifas vigentes en 2026<\/strong> son las siguientes:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Tipo de tasa<\/th><th>Valor<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Impuesto nacional sobre sociedades<\/td><td>16 %<\/td><\/tr><tr><td>Impuesto municipal sobre actividades econ\u00f3micas<\/td><td>Media del 6,75 %, variable seg\u00fan el municipio<\/td><\/tr><tr><td>Recargo solidario<\/td><td>7 % aplicado sobre el impuesto nacional<\/td><\/tr><tr><td><strong>Tasa efectiva total<\/strong><\/td><td><strong>24,94 %<\/strong> para empresas ubicadas en la ciudad de Luxemburgo<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Caracter\u00edsticas del Impuesto sobre sociedades en Luxemburgo.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>La tasa total puede variar ligeramente en funci\u00f3n del municipio donde est\u00e9 registrada la empresa, ya que el impuesto municipal no es uniforme en todo el pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ejemplo actualizado:<\/strong><br>Una empresa con un beneficio neto imponible de <strong>1.000.000 euros<\/strong> tendr\u00eda una carga fiscal aproximada de <strong>249.400 euros<\/strong>, suponiendo que est\u00e9 domiciliada en la ciudad de Luxemburgo. Este importe incluye el impuesto nacional, el recargo solidario y el impuesto municipal correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impuesto al valor agregado (IVA)<\/h3>\n\n\n\n<p>El IVA en Luxemburgo, denominado <strong>Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e (TVA)<\/strong>, se aplica a la mayor\u00eda de bienes y servicios comercializados por las empresas. Las compa\u00f1\u00edas act\u00faan como intermediarias en su recaudaci\u00f3n, cobrando el impuesto al consumidor final y declarando posteriormente el importe a la administraci\u00f3n fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p>Por ejemplo, si una empresa factura <strong>100.000 euros<\/strong> por la venta de bienes o servicios sujetos a la tasa est\u00e1ndar del 17 %, deber\u00e1 declarar y transferir <strong>17.000 euros<\/strong> en concepto de IVA.<\/p>\n\n\n\n<p>Las <strong>tasas de IVA vigentes en 2026<\/strong> son:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Tasa est\u00e1ndar: 17 %<\/strong>, aplicable a la mayor\u00eda de bienes y servicios.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tasa intermedia: 14 %<\/strong>, para determinados productos y servicios espec\u00edficos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tasa reducida: 8 %<\/strong>, para bienes y servicios de inter\u00e9s general.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tasa s\u00faper reducida: 3 %<\/strong>, destinada a productos esenciales como alimentos b\u00e1sicos, libros y medicamentos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impuesto sobre activos fijos<\/h3>\n\n\n\n<p>En Luxemburgo, las empresas no est\u00e1n sujetas a un impuesto espec\u00edfico denominado \u201cimpuesto sobre activos fijos\u201d con una tasa \u00fanica. Sin embargo, los activos utilizados en la actividad econ\u00f3mica, especialmente los bienes inmuebles, s\u00ed est\u00e1n gravados a trav\u00e9s de <strong>impuestos municipales<\/strong>, aplicables tanto a personas f\u00edsicas como jur\u00eddicas. Este sistema permite a los municipios financiar servicios locales y el desarrollo de infraestructuras.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Tasa:<\/strong> el gravamen se calcula sobre el <strong>valor unitario o catastral del inmueble<\/strong>, determinado por las autoridades locales, y se aplica una <strong>tasa b\u00e1sica que suele situarse entre el 0,7 % y el 1 %<\/strong>, a la que se a\u00f1ade un coeficiente municipal que var\u00eda seg\u00fan la comuna y el tipo de propiedad (residencial o comercial).<br><strong>Ejemplo:<\/strong> un edificio comercial con un valor unitario de <strong>2.000.000 euros<\/strong>, al que se aplique una tasa efectiva del <strong>1 %<\/strong>, generar\u00eda un impuesto anual aproximado de <strong>20.000 euros<\/strong>. El importe final puede variar en funci\u00f3n del coeficiente establecido por el municipio correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#fff7d1\"><em>Si eres un viajero frecuente y quieres estar siempre conectado sin preocuparte por el costoso roaming o buscar una nueva SIM en cada destino, los <strong><a href=\"https:\/\/esim.holafly.com\/plans\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">planes mensuales de Holafly<\/a><\/strong> son para ti. 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Se aplica a empresas residentes en el pa\u00eds por su riqueza neta global y a las sucursales de empresas extranjeras, en este caso solo por los ingresos generados en Luxemburgo.<\/p>\n\n\n\n<p>Para 2026, el NWT mantiene una <strong>tasa general del 0,5 %<\/strong> sobre la riqueza neta imponible de las empresas, aunque desde la reforma introducida en 2025 se estableci\u00f3 adem\u00e1s un <strong>impuesto m\u00ednimo obligatorio<\/strong>, que debe pagarse incluso cuando el c\u00e1lculo porcentual resulte inferior a dicho m\u00ednimo.<\/p>\n\n\n\n<p>El <strong>impuesto m\u00ednimo sobre la riqueza neta<\/strong> se determina en funci\u00f3n del <strong>total del balance<\/strong> de la empresa y se estructura de la siguiente forma:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>535 euros<\/strong> para empresas con un balance total de hasta <strong>350.000 euros<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>1.605 euros<\/strong> para empresas con un balance total entre <strong>350.001 y 2.000.000 euros<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>4.815 euros<\/strong> para empresas con un balance total superior a <strong>2.000.000 euros<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Ejemplo<\/strong>: una empresa con un patrimonio neto elevado pero cuyo c\u00e1lculo del 0,5 % resultara inferior al impuesto m\u00ednimo deber\u00e1 abonar, al menos, la cuant\u00eda m\u00ednima correspondiente a su tramo de balance. As\u00ed, una empresa con un balance total de <strong>200 millones de euros<\/strong> estar\u00e1 sujeta como m\u00ednimo al pago de <strong>4.815 euros anuales<\/strong>, salvo que el impuesto calculado sobre su riqueza neta sea superior a dicha cifra.r\u00e1 sujeta a una tasa m\u00ednima de 1.605 euros anuales, independientemente de la composici\u00f3n de su patrimonio.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Contribuciones al seguro social empresarial<\/h3>\n\n\n\n<p>En Luxemburgo, las empresas est\u00e1n obligadas a realizar contribuciones sociales para financiar el sistema p\u00fablico de seguridad social, que cubre prestaciones como atenci\u00f3n sanitaria, pensiones, seguro de desempleo, accidentes laborales y dependencia. Estas contribuciones se calculan como un porcentaje del salario bruto del trabajador y var\u00edan seg\u00fan el sector de actividad, el nivel de riesgo profesional y la afiliaci\u00f3n a determinados reg\u00edmenes patronales.<\/p>\n\n\n\n<p>Para 2026, las <strong>contribuciones sociales a cargo del empleador<\/strong> representan, en promedio, entre <strong>12 % y 15 % del salario bruto<\/strong>, aunque en determinados sectores pueden situarse ligeramente por encima de este rango.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ejemplo actualizado:<\/strong><br>Para una persona empleada con un salario anual bruto de <strong>50.000 euros<\/strong>, la empresa deber\u00e1 asumir entre <strong>6.000 y 7.500 euros<\/strong> anuales en concepto de contribuciones sociales, dependiendo de las cotizaciones espec\u00edficas aplicables a su actividad.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas-1024x683.jpg\" alt=\"Impuestos en Luxemburgo para empresas.\" class=\"wp-image-289919\" srcset=\"https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas-300x200.jpg 300w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas-768x512.jpg 768w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas-1536x1024.jpg 1536w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas-600x400.jpg 600w, https:\/\/media.holafly.com\/sites\/21\/2024\/12\/impuestos-luxemburgo-para-empresas.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Impuestos en Luxemburgo para empresas @shutterstock @pixabay<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Beneficios-tributarios-en-Luxemburgo\"><\/span>Beneficios tributarios en Luxemburgo <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Luxemburgo mantiene en 2026 un sistema de beneficios tributarios orientado a <strong>atraer talento internacional<\/strong>, <strong>estimular la inversi\u00f3n empresarial<\/strong> y <strong>favorecer la innovaci\u00f3n<\/strong>, tanto para personas f\u00edsicas como para empresas. Estos incentivos est\u00e1n regulados a nivel nacional y europeo, por lo que se aplican bajo criterios estrictos de transparencia fiscal.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Tipo de beneficio<\/th><th>Descripci\u00f3n<\/th><th>Aplicaci\u00f3n<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td><strong>Deducciones personales<\/strong><\/td><td>Permiten reducir la base imponible mediante gastos deducibles como intereses hipotecarios, primas de seguros, aportaciones a planes de pensiones y donaciones reconocidas.<\/td><td>Para residentes fiscales y determinados no residentes con ingresos sujetos a imposici\u00f3n en Luxemburgo.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Cr\u00e9ditos fiscales para inversiones<\/strong><\/td><td>Cr\u00e9ditos fiscales por inversiones productivas en activos nuevos utilizados en Luxemburgo, con porcentajes variables seg\u00fan el tipo de activo.<\/td><td>Empresas que realicen inversiones elegibles dentro del pa\u00eds.<\/td><\/tr><tr><td><strong>R\u00e9gimen fiscal para expatriados<\/strong><\/td><td>Exenciones parciales sobre determinados gastos de reubicaci\u00f3n, como alquiler, mudanza y escolarizaci\u00f3n internacional.<\/td><td>Personas expatriadas altamente cualificadas que cumplan los requisitos del r\u00e9gimen especial.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Optimizaci\u00f3n del NWT<\/strong><\/td><td>Las empresas pueden constituir una reserva espec\u00edfica para reducir el impacto del impuesto sobre la riqueza neta, siempre que se mantenga durante un per\u00edodo m\u00ednimo.<\/td><td>Empresas sujetas al Net wealth tax.<\/td><\/tr><tr><td><strong>Incentivos sectoriales y regionales<\/strong><\/td><td>Existen incentivos fiscales ligados a sectores estrat\u00e9gicos como finanzas, tecnolog\u00eda, log\u00edstica e investigaci\u00f3n, m\u00e1s que zonas econ\u00f3micas especiales formales.<\/td><td>Empresas que desarrollen actividades consideradas estrat\u00e9gicas por el Estado.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Beneficios para los impuestos en Luxemburgo.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Nota clave 2026:<\/strong> Luxemburgo <strong>no opera zonas econ\u00f3micas especiales tradicionales<\/strong> con reg\u00edmenes fiscales territoriales diferenciados, sino <strong>incentivos sectoriales y por tipo de actividad<\/strong>, alineados con la normativa de la Uni\u00f3n Europea.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Preguntas-frecuentes-sobre-los-impuestos-en-Luxemburgo\"><\/span>Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Luxemburgo<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1733935369882\"><strong class=\"schema-faq-question\">\u00bfQu\u00e9 tipos de impuestos son obligatorios para las personas f\u00edsicas en Luxemburgo?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Las personas f\u00edsicas en Luxemburgo tienen que pagar unos impuestos en el pa\u00eds como el IVA, la renta, impuestos de propiedades y contribuciones sociales a la seguridad social.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1733935934167\"><strong class=\"schema-faq-question\">\u00bfEs Luxemburgo un para\u00edso fiscal?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Aunque Luxemburgo tiene un sistema fiscal competitivo comparado con otros pa\u00edses, no se considera un para\u00edso fiscal seg\u00fan las normativas de la Uni\u00f3n Europea, ya que cumple con est\u00e1ndares internacionales de transparencia y cooperaci\u00f3n tributaria.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1733935976983\"><strong class=\"schema-faq-question\">\u00bfQu\u00e9 beneficios tienen las empresas extranjeras que se establecen en Luxemburgo?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Las empresas en Luxemburgo pueden beneficiarse de algunas deducciones fiscales, obtenci\u00f3n de cr\u00e9ditos para inversiones, conseguir tasas reducidas en el impuesto de sociedades y aplicar  beneficios si establecen su empresa en zonas econ\u00f3micas especiales.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1733936068672\"><strong class=\"schema-faq-question\">\u00bfEs obligatorio presentar una declaraci\u00f3n de impuestos anualmente?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Es obligatorio para las personas f\u00edsicas y empresas, aunque existen unos umbrales m\u00ednimos de ingresos para estar obligado a presentar la declaraci\u00f3n.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1733936157789\"><strong class=\"schema-faq-question\">\u00bfQu\u00e9 incentivos existen para los extranjeros que trabajan en Luxemburgo?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Los extranjeros que residen y trabajan en Luxemburgo tienen derecho a una serie de beneficios fiscales, como las exenciones de impuestos o deducciones por reubicaci\u00f3n, vivienda y escolarizaci\u00f3n de hijos, entre otros.<\/p> <\/div> <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00a1Bienvenido al coraz\u00f3n verde de Europa! 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